邓苠苠,陶 昌

1.合肥师范学院 经济与管理学院，安徽合肥，230601 2.中国农业银行安徽省分行个人金融部，安徽合肥，230061

1 相关研究与问题提出

如果说大银行是金融支持乡村振兴战略的“国家队”，那么村镇银行则是金融服务乡村振兴的新力量。自2007年全国第一家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行成立以来，村镇银行已成为新型农村金融机构的主力军，服务于县域各级农户和农村中小企业，在健全农村金融体系、增加农村金融供给、激活农村金融市场方面发挥了积极作用。截至2018年6月末，我国村镇银行共有1 605家，资产、负债规模分别达1.4万亿元和1.2万亿元。安徽省作为农业大省，村镇银行的试点始于2008年长丰科源村镇银行的成立，至2017年已经组建村镇银行67家，位居全国第六。那么，村镇银行在安徽省发展的10年间是否按照国家政策设计真正服务于“三农”？是否履行了支农支小的社会使命？实践效果如何？对此有必要进行深入的分析。

村镇银行既有追求利润最大化的财务目标,也有服务县域支农支小的政策目标，因此对其目标绩效的分析评价通常分为经营绩效和社会绩效两个方面。目前国内主要有以下研究成果：葛永波等通过对山东省部分村镇银行的调研，建立了村镇银行经营绩效评价模型，然后实证分析了影响绩效的因素，得出农户贷款行为、资产负债率、人才素质显著影响了经营绩效，且县域经济发展水平越低，银行经营绩效越好等结论[1]。王晓羽借鉴Yaron二元绩效评价框架，采用DEA方法测算分析了村镇银行运行初期的经营效率[2]。吴玉宇等运用动态因子分析法对长沙银行控股的3家村镇银行绩效进行了评估，研究发现,影响各家银行经营绩效的主要因素包括了资本安全性、流动性、盈利性以及资金使用效率[3]。柳松等创新地利用了Copestake绩效权衡模型，对村镇银行双重绩效目标的定位与现状、发生冲突原因及均衡发展路径进行了深入分析[4]。温爱艳从信贷支农份额、支农额度、支农效率和支农覆盖面四个方面构造了支农绩效评价指标，并以此为基础测算了样本村镇银行的支农绩效[5]。

由此可以看出，国内学者对村镇银行经营绩效的研究较为成熟，而对社会绩效的关注和评价较少，且采用的方法也是以定性分析为主，鲜有进行实证研究的文献。灰色关联法和TOPSIS法作为多指标综合评价手段，近年来在经济管理领域得到了广泛的应用，主要涉及在各地区经济社会发展评价[6-7]、金融及实体投资风险评估[8-9]和农业产业化项目优选决策[10]等方面，对于银行类金融机构的绩效评估涉及很少。因此，笔者在借鉴安信永SOCIAL评价工具基础上，构建了村镇银行社会绩效测定的指标体系，并基于安徽省5家样本村镇银行的调查数据，运用熵权-灰色关联-TOPSIS综合评价模型对安徽省村镇银行社会绩效表现进行实证研究。

2 数据来源与研究方法

2.1 数据来源

为详尽了解安徽省村镇银行的社会绩效，本研究在兼顾了发起银行性质、注册资本规模、成立时间和所在地域分布等因素基础上，选取了安徽省5家具有代表性的村镇银行作为研究对象，样本期为2014—2016年。其中2家样本资料由网上公开的信息披露获得①，另外3家样本数据来自实地调研。各家银行基本情况见表1。

表1 2014—2016年样本村镇银行的基本情况

注：由于调研数据村镇银行要求保密，出于统一性所有银行名称都由拼音首字母代替。

2.2 研究方法

由C.L.Hwang和K.Yoon1981年提出的TOPSIS法，是根据有限个评价对象与理想化目标的接近程度进行排序的方法，是在现有对象中进行相对优劣的评价，然而这种方法在信息不完全的情况下，评价结果的准确性就难以保证。对于村镇银行社会绩效的研究，所能利用的数据十分有限，常处于信息不完全的状态中，于是需要借助别的方法来弥补TOPSIS的这一缺陷。灰色关联法是针对部分信息已知、部分信息未知的“小样本”“贫信息”的不确定性进行评价的良好工具，因此，本文尝试将两种方法结合运用，并引入熵值法赋权。

在以下的测算中，首先利用熵权法为各评价指标确定权重，然后求得各评价指标的正负理想值，通过灰色关联分析判断样本的关联程度，再通过欧式距离得出样本与理想方案的接近程度，最后综合灰色关联和TOPSIS的评价结果给出各银行的得分与排序。具体步骤如下：

(1)假设评价体系中有m个评价对象Ai,i∈M={1,2,…,m}，同时有n个评价指标Fj,j∈N={1,2,…,n}。如果令评价矩阵为X=(xij)m×n，则xij代表第i个评价单元在第j个指标下的属性。

(2)将原始数据做标准化处理。设标准矩阵为Y=(yij)m×n：

(4)计算加权规范化决策矩阵Z=(zij)m×n，其中zij=ω×yij，i∈M,j∈N。

上式中ρ称为分辨系数。ρ越小，分辨力越大，当ρ≤0.546 3时，分辨力最好。

(8)分别对灰色关联度和欧式距离作无量纲化处理：

① 两家样本是TCJH和SZHH，信息来源于网站公布的各年年报，网址为：http://www.ahjhyh.com和www.hhvb.com.cn。

3 安徽省村镇银行的社会绩效实证研究

3.1 评价指标

社会绩效是社会责任准则、社会响应过程和企业为解决社会问题而制定的政策之间相互作用的结果，为衡量企业与社会关系的强度提供了一个极具价值的标准。国际知名的小额信贷促进机构安信永(ACCION)建立了六维社会绩效(即SOCIAL评价工具)，包括社会使命、覆盖范围、客户服务、信息透明与消费者保护、与社区的关系以及员工劳动环境[11]。本文在借鉴安信永SOCIAL评价工具的基础上，结合安徽省实际情况以及村镇银行财务数据的可得性，从支农支小使命践行程度、覆盖广度、覆盖深度和支农支小效率四个维度构建了村镇银行社会绩效的评价指标体系，如表2所示。

表2 村镇银行社会绩效评价指标体系

3.2 评价过程

根据表2列示的各评价指标给出样本银行2014—2016年的原始数据，如表3所示。

表3 2014—2016年样本银行原始数据

首先，以2016年的数据为例说明样本银行社会绩效评价的过程。首先，将原始数据进行标准化处理，根据熵权法计算出以上10个评价指标的权重(表4)，进而得到新的加权规范化决策矩阵。

表4 安徽省村镇银行社会绩效各评价指标权重

其次，假设分辨系数ρ为0.5，依据研究方法中的步骤(6)(7)分别计算出各村镇银行与正、负理想解的灰色关联矩阵和灰色关联度以及各自到正、负理想解的欧式距离；并将灰色关联度和欧式距离进行无量纲化处理，结果见表5。

表5 无量纲化处理后的欧式距离和灰色关联度

表6 安徽省村镇银行社会绩效综合分数与排序

3.3 结果讨论

由表6不难看出，几家样本村镇银行社会绩效差异较大，最高分为2015年的SZHH银行，达0.593 1，最低分为2016年的FXSY银行，仅0.362 6。根据上述的效益等级划分依据，这3年安徽省村镇银行社会绩效整体处于“中等效益”。

分银行来看，FXSY村镇银行的社会绩效近3年均表现较差，年末贷款余额占比仅在0.06%左右，为5家银行最低，且支持的当地小微企业数从2014年的145家下降到2016年的97家，数量远低于其他几家村镇银行；存贷比一度达到91.3%，虽然人民银行已经取消了存贷比不超过75%的规定，但是该指标过高，可能导致银行的流动性困境，影响其可持续发展能力。

WWHY村镇银行表现强势，社会绩效逐年攀升，原因在于其农户贷款余额、小微企业贷款余额以及支持的农户数、小微企业数连续高速增长，且不良贷款率一直保持在较低水平，说明该行在提升支农覆盖面、支农效率和践行支农支小社会使命方面都颇有成效。在调研中了解到，WWHY村镇银行将支农服务各项指标如涉农企业贷款、呱呱叫系列农贷产品等业务量和总金额纳入对各支行营业部的绩效考核中，由此激励了员工支农支小工作的积极性。

SZHH村镇银行前2年的社会绩效表现出色，但在2016年急剧下滑。主要是2016年不良贷款率上涨较多，达到2.28%，为5家银行最高，而存贷比减少，为5家银行最低，单一客户贷款集中度也飙升，该村镇银行在支农支小效率和覆盖深度等方面都亟待调整和加强。SXHS作为2014年新成立的村镇银行，样本期内表现良好，支农支小潜力大。TCJH银行近3年社会绩效较为稳定。总的来说，如果以分数较低的样本银行社会绩效走势来衡量，可以认为2014—2016年间安徽省村镇银行的社会绩效呈现出下降趋势。

4 结论与建议

4.1 结 论

本文基于公开信息披露和实地走访调研获得的数据，选取了安徽省5家具有代表性的村镇银行作为样本银行，运用熵权-灰色关联-TOPSIS模型评价了样本银行2014—2016年的社会绩效。结果表明：(1)安徽省村镇银行社会绩效总体处于中等水平，各银行之间表现差异大，且呈逐年下降趋势。(2)运用熵权法计算的各指标权重显示：贷款余额占比、农户贷款户数、小微企业贷款户数是影响社会绩效较大的三个因素，说明支农覆盖面对评价结果起着关键作用。(3)村镇银行作为银行业金融机构，需兼顾财务绩效和社会绩效的协调发展，但当前可持续发展问题突出，亟待解决。

4.2 建 议

一是完善支持村镇银行发展的配套制度，将各项财税优惠政策切实落实到位。当前对于村镇银行的扶持性政策文件已有不少，亟需解决的不是出台新政策，而是如何落实现有政策。例如，2016年财政部印发的《普惠金融发展专项资金管理办法》中有关农村金融机构自开业起3～5年内能够享受财政补贴的规定，可以考虑适当延长补贴期限；再如，2017年安徽省印发的《完善支持政策促进农民持续增收的实施意见》中明确要求，真正落实县域金融机构涉农贷款增量奖励和农村金融机构定向费用补贴政策，各地政府对于增量奖励和定向补贴等扶持资金应及时给予拨付。

二是明确村镇银行立足县域支农支小的市场定位和社区微银行的基本特征，充分发挥社区性特有优势。在坚持主发起行制度的同时，应推动村镇银行股权本地化，吸收当地个人或企业成为股东，同时实现员工本地化。这有助于村镇银行依靠人际关系、以较低成本获得当地企业和农户的信用状况等各类“软信息”，从而降低信息不对称，把控放贷风险。村镇银行居于社区，与社区企业和居民为邻的优势是大银行难以相比的，应充分利用并深耕本地市场，开展错位竞争，为农户和小微企业提供差异化金融服务。

三是建立社会绩效考核机制，实施社会绩效管理制度。在实地调研中发现，很少有村镇银行深入了解社会绩效管理的含义与内容，大多将企业社会责任作为社会绩效，并把履行社会责任等同于公益活动，缺乏社会绩效意识，也没有明确的社会绩效管理制度。因此，村镇银行应建立明确的社会绩效考核机制，从董事会到管理层至一线员工，都能正确认识并重视社会绩效的提升，如WWHY村镇银行在制定考核办法时将支农服务的业务量和金额等指标纳入对各支行、客户经理的绩效考核中，按绩取酬，3年来该行社会绩效逐年攀升。此外，还应实施社会绩效管理制度，通过设计社会绩效管理战略，有效评估机构社会绩效，利用数据改善管理和操作，更好地实现支农支小的社会目标。

四是建设智慧型社区微银行，充分利用金融科技创新产品提升服务。金融科技已展现出重塑金融业的力量，对于降低成本、提高效率、拓展业务渠道、增强客户黏性都有重要意义，从长远看，村镇银行必须走智慧银行之路，利用金融科技创新和丰富产品，改进服务方式。鉴于目前金融科技应用中相关人才缺乏，村镇银行需加强员工的选拔和培训，吸收培养掌握最新技术的人才。政府可以考虑建立专门的科技服务平台，帮助村镇银行解决研发和投入困难，实现规模化、集约化和专业化。