李杨

摘 要：随着时代的发展，现今我国金融企业所面临的发展压力逐漸提升。在这个时代中，我国金融企业想要在艰难的环境中占据发展先机就一定要重视企业的风险管理工作，要加强内部控制制度，让企业在这个竞争压力极大的市场环境中生存下去。就此本文结合实际，浅谈金融企业的内部控制与风险管理。

关键词：金融企业;内部控制;风险管理

引言：在进入21世纪之后，我国金融企业受到了外国金融企业的大量冲击。当下许多金融企业在这个竞争压力极大的环境下并没有充分重视自身的内部控制和风险管理工作，这就导致了金融企业在发展的过程中面临倒闭的境地。所谓风险管理和内部控制就是在企业内部建立完善的管理体系和风险预估和防控体系，让企业在决策的时候拥有强大的助力，进而让企业行走在正确的发展轨道上，逐渐实现自身的社会效益和经济效益，为国家的发展和人民的稳定做出积极的贡献。

一、当下金融企业发展过程中的内部控制和风险管理问题

虽然近些年来随着金融企业内部控制和风险管理意识逐渐加强，当下金融企业的内部控制和风险管理工作取得了一定的进步。但是在具体的企业发展过程中依旧存在着诸多的问题影响着企业的进一步提升，这些问题需要当下企业管理部门投入精力去进行研究。下面列举当下金融企业发展过程中的内部控制和风险管理问题。

1.内部控制体系和风险管理制度不完善

虽然当下许多金融企业已经建立起了内部控制制度和风险管理制度，但是依旧没有取得良好的效果，究其原因就是因为其制度建立的不够完善。许多企业在建立制度的时候往往参照其他企业的章程去建立，这种建立方式没有充分参考企业自身的实际情况，这就导致了企业内部控制难以得到体现。此外，一些企业在进行风险管理制度的建立工作的时候并不重视制度的完善和升级工作，导致企业风险管理制度所涉及的企业内部范围较为狭小，让企业的领导部门在进行金融决策的时候难以做到预设性的风险预估。最终导致企业在发展的过程中陷入困境，让企业的活力大幅度下降。

2.尚未建立完善的审计部门

当下许多企业在进行内部控制制度和风险管理制度建立工作的时候往往忽视了审计部门的构建和完善。审计部门的构建是金融企业在落实内部控制制度和风险管理制度建立的重要环节，审计部门可以对金融企业的经营状况进行全方位的分析，包括企业内部的资金流转、资金使用等等，然而当下许多企业管理部门并不重视这一点，这就导致了企业所建立的内部控制制度和风险评估制度难以发挥有效的效果。此外，当下一些金融企业虽然建立了审计制度，但是其审计部门的独立性并不强，受到的掣肘较多，从而导致内部审计工作难以取得应有的效果。因此，当下我国金融企业应当充分认识到完善的内部审计部门建立工作的重要性。

3.信息传递工作和自评工作的不足

企业的风险评估工作不仅仅需要企业建立完善的风险管理体系，也应当要注重信息传递工作的落实。所谓信息传递工作指的是将金融企业风险评估工作中所产生的信息进行整合、归纳、总结和对比，然后为风险评估工作提供帮助。然而目前许多金融企业并不重视这一项工作，这就导致了金融企业风险控制工作陷入困境。一些金融企业虽然建立了完善的信息传递制度，但是由于企业一些部门的本为思想严重，导致企业工作效率大幅度下降，信息传递工作缓慢，最终影响风险控制工作的质量。此外，自评不足的现象也是导致企业风险控制工作难以取得应有效果的重要因素之一。

二、提升金融企业内部控制制度和风险管理制度的对策分析

现今我国金融企业管理部门在认识到了自身内部控制制度和风险管理制度所存在着的问题之后就应当投入精力去将这些问题一一解决，然后寻找到契合的对策去将其完善。在具体的解决工作中，企业管理部门要依照企业的实际发展情况去落实对策。下面列举提升金融企业内部控制制度和风险管理制度的对策。

1.提升金融企业内部控制制度的对策分析

（1）注重企业内部控制流程的梳理

企业内部控制流程的梳理是保障企业内部控制制度完善的重要工作之一。在具体的内部控制梳理工作中，企业管理部门要将内部控制流程划分成三个阶段：首先，企业管理部门要对企业内部进行调研和评估，采用卷调查的方式去了解企业现有的经营状况，寻找发展中的风险。其次，企业管理要完成流程设计工作，这个阶段企业管理部门要将所有的流程一一重置，要将企业的职责和权限说明，制作出企业内部的具体控制手册，为企业风险控制工作打下良好的基础。最后，企业管理部门要注重内部控制制度的模拟，管理部门要通过模拟去将内部控制制度进一步完善，为最终的实施打下良好的基础。让企业的内部控制工作得到充分的加强。

（2）加强内部控制制度中的风险管理优化工作

当金融企业在确定完善内部控制的流程之后就应当要重视企业内部控制制度中的风险管理工作的及时优化，这种优化是为了让企业的内部控制制度能够与企业的发展紧密结合，为企业领导部门的决策提供有效的助力。在具体的加强内部控制制度风险管理优化工作中，企业管理部门要将内部控制制度作为基础，要掌握内部控制制度风险管理优化的多个要素如风险识别、风险评估、风险预警等，要充分应用风险管理的优势，要将风险管理的预警工作充分的落实，进而让金融企业的决策工作的正确率大幅度提升，最终实现金融企业的经济效益和社会效益，让金融企业在这个竞争压力极大的市场环境中生存下去。

2.注重金融企业风险评估体系的优化

（1）建立完善的情报系统

上文论述完善的信息传递工作是保障金融企业风险评估工作的重要因素之一。因此，当下我国金融企业管理部门在建立金融企业风险评估体系的时候应当要注重建立完善的情报系统。在具体的情报系统建立工作中，金融企业管理部门要将计算机技术纳入到情报收集工作中去，要充分利用计算机技术的及时性、互动性，将情报工作的质量大幅度的加强，让金融企业的风险评估工作的质量提升，最终实现企业的经济效益和社会效益。

（2）注重风险识别工作

注重風险识别是现今金融企业投入精力去建立风险评估体系工作的最为重要的环节。在具体的工作中，金融企业管理部门要建立多元化的风险识别体系，要探寻出不同的风险识别途径，来区分金融企业发展过程中所面对的不同的风险如资金风险、信息不对称风险和舞弊风险等，并且寻找到契合的解决策略。此外，风险识别工作也应当要具备一定分级性，要对不同的风险进行危机评价，以防出现风险群拥而至之时的胡乱解决现象，进而浪费金融企业解决风险之时所投入的成本。

（3）做好风险分析和评价积极进行风险应对

风险的分析和评价工作是将风险进行定性和定量的主要工作，其目的是为风险应对打下良好的基础。倘若现今的金融企业一旦建立了完善的风险分析和风险应对策略，金融企业的管理部门就可以在风险发生之前进行良好的风险预防和预估工作，在具体的风险应对的时候，企业的管理部门也应当具体问题具体分析，寻找到精准的解决策略，如会同第三方来进行风险控制等等，将风险的危害降至最低，让企业运行在最正确的轨道上。

三、结语

综上所述，随着时代的发展，现今我国金融企业所依托的生存环境逐渐变得险恶。因此，当下我国金融企业想要在这个残酷的市场环境中生存下去就一定要充分重视自身的内部控制和风险管理工作。在具体的工作中，金融企业管理部门要注重企业内部控制流程的梳理，要加强内部控制制度中的风险管理优化工作，要建立完善的情报系统，要注重风险识别工作，要做好风险分析和评价积极进行风险应对。

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作者简介：李杨（1983- ），女，吉林省松原市人，工作单位：京能集团财务有限公司，职务：风险管理部主管，研究方向：金融、法务