金群芳

[摘 要]资金管理是企业财务管理的组成部分，是对资金来源和使用进行计划、控制、监督、考核的过程，只有做好资金管理工作，才能保证企业平稳运行，提高经济效益。本文首先分析了企业资金管理的重要作用，进而分析了资金管理中存在的问题，最后阐述了相关改进措施，以供参考。

[关键词]企业；资金管理；管理制度

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2018.16.009

[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2018）16-00-02

随着市场竞争越来越激烈，为企业发展带来了更多挑战，如何提高企业的综合实力，成为从业人员的研究重点。在企业管理中，资金管理处于核心地位，管理内容包括固定资金、流动资金、专项资金3个方面。对于企业而言，应该从实际情况出发，针对资金的流量和流向进行规划，保证生产经营活动顺利开展。本文结合实践经验，探讨了加强企业资金管理的相关措施。

1 企业资金管理的重要作用

1.1 优化资源配置

在资金管理中，企业通过统一规划和调控，能发挥出资金的聚合优势，提高资金的使用效率，减少不必要的融资行为，避免产生存贷双高局面。此外，企业通过对资金进行集中管理、合理分配、科学调度，可以降低融资成本，提高企业效益。

1.2 降低资金风险

企业资金收付通过资金管理系统办理，对于资金管理部门而言，能及时了解账户存款、借款、资金占用、收入和支出等情况。如此一来，有利于监督资金状况的合理性、资金流向的合法性，及时发现资金使用问题，制定针对性的改进措施，为资金运转和管理决策提供支持。……