宋 华 杨 璇

供应链金融是基于供应链管理活动，在供应链运作过程中利用对供应链“四流”的整体考量，融资组织者通过专门的融资设计为资金需求方提供的一系列综合性金融服务。供应链金融的产生是为了解决链上中小企业的资金需求难题，然而，作为一种新兴事物，供应链金融在实际操作中尚处于摸索阶段，特别是在风险的管理和控制方面，还存在很多需要进一步探索的问题。从目前中国供应链金融活动实践看，出现了一些欺诈和套取资金的行为，其中最典型的是 “三套行为”、“重复或虚假仓单”、“自保自融”以及“一女多嫁”等。“三套行为”是指为了获得金融收益而实施的套利、套汇和套税行为。套利、套汇是指利用利率或汇率的波动，制造虚假的贸易和物流赚利差和汇差，或在银行利用大量存贷和流水来赚得银行的低利率再贷出去；套税则是利用货物和票据之间的不一致来赚得相应的税收利益。“重复或虚假仓单”是指借款方与仓储服务提供方恶意串通，将他人的货物或者对同一批货物重复开立多张仓单，通过向多个融资机构重复质押获得贷款，例如，震惊全国的“上海钢贸案”、“青岛港骗贷事件”等就是这种状况。“自保自融”则是指供应链金融活动中的借款方和担保方、物流仓储提供方具有亲属或朋友等密切关系，或都由借款人实际控制，从而套取资金，近年来最为典型的案例是“广东纸浆案”。“一女多嫁”在近年的实践中比较常见，也比较容易理解，即借款方从多个融资方骗取资金。……