吴莞婷

摘要：营运资金是企业资产的重要组成部分，也是中小企业资金总体中最具有活力的部分。中小企业一定时期资金盈利水平的高低，直接取决于其资金管理水平的高低。因此，我们必须将营运资金管理放在企业资金管理的重要位置上。本文从分析企业营运资金重要性入手，再就分析中小企业营运资金管理的缺陷，并相应给出解决对策，以此总结出现行中小企业营运资金管理的未来之路。

关键词：中小企业；营运资金；管理；问题；对策

随着中小企业竞争的日益激烈，单纯的依靠企业经营成本控制已经不能满足企业营运资金管理，如何通过多渠道，包括加快企业销售和回款，加强企业应收账款管理、健全企业库存管理等完善企业营运资金管理成为越来越多学者、专家和企业管理人员重点关注和讨论的问题。但是由于企业所处的行业、地理位置、市场环境等不同，企业营运资金管理的内容侧重点也应该有所不同。因此，公司应基于自身所处的行业，并依据自己的实际情况对自身的营运资金进行有效管理。

一、中小企业营运资金管理存在的问题

（一）企业管理者营运资金管理意识淡薄

目前部分中小企业的管理者盲目的通过扩大经营规模来提高公司的利润，而没有想到通过提高营运资金管理水平来提高公司的盈利能力。并且资产的管理方式落后，例如没有设立财务管理监控机构，因此无法对应收账款、存货、应付账款等资产进行合理的安排。……