谢云娇

【摘 要】经济全球化使全球的经济环境变得更加复杂，各种影响因素也不断增多。这种经济环境下，跨国企业所要面临的筹资、投资、现金流量等外汇风险也就更大。本文从外汇风险方向入手，分析影响外汇风险的因素，以及跨国公司应对外汇风险的方式，最后提出跨国公司规避外汇风险的相关建议，希望给予跨国公司财务管理人员提供借鉴。

【关键词】跨国企业；外汇风险；财务管理

外汇风险中包含了本币、外币和实践三个要素，跨国公司在进口商品或在外投资时，都需要将本币兑换成外币，而出口商品或引入投资时要将外币兑换成本币，方便进行利润的计算。由于本币与外币的汇率存在着不稳定性，而本币与外币的结算也有时间差，所以会产生一定的风险。面对外汇风险时，跨国公司必需采取方法才能有效规避损失。

一、外汇风险的种类

（一）交易风险

跨国公司在海外经营过程中会使用外币结算，而本币与外币的汇率讲话发生变动，造成未结算部分损益，就是交易风险。交易日和结算日存在时间差是造成交易风险的主要原因。当遇到交易风险时，跨国企业的财务管理人员应该使用风险更小的货币进行结算交易，来使公司或的的利益最大化。这也要求管理者需要对两种货币的汇率变化进行预测、判断风险[1]。

（二）经济风险

经济风险是因企业所处的经济环境汇率发生变化，导致企业的营业额受到影响，或者使公司在国内的经济投入和产出的价格变化而产生的风险。……