韩柠霜 吉洁

[摘 要]农民资金互助社的健康发展对于解决我国“三农”问题具有重要的现实意义。在对黑龙江省9家农民资金互助社的调研基础上，总结现阶段黑龙江省农民资金互助社面临的主要风险：信用风险、资金来源枯竭风险、管理不规范带来的操作风险以及激烈竞争带来的市场风险。风险产生的原因主要是农业弱质性特征、法律地位不明、内部治理不完善、缺少优秀人才，并提出相应的对策建议：完善内部治理强化组织职能，增强信用观念，完善信用体系，利用新技术降低操作风险，加强人员培训，提升人员素质。

[关键词]农民资金互助社；风险管理；普惠金融

[中图分类号]F83

[文献标识码]A

[文章编号]2095-3283（2018）04-0039-02

Abstract： Farmer mutual funds are playing more and more important roles in active rural finance and agricultural financing. Based on the analysis of the status of Heilongjiang farmers cooperative funds， this article summarizes the risks faced by farmers mutual funds in Heilongjiang Province at present. Summarizes the reason for takethe risk include weakness of agriculture characteristics， unclear legal status， imperfect internal governance， lack of talents，And put forward the corresponding countermeasures and suggestions.

Keywords： Farmer Mutualfund；Risk Management；Inclusive Finance

2016年中央1号文件提出“要加快构建多层次、广覆盖、可持续的农村地区金融服务体系，加快发展农村普惠金融，降低农民融资成本，全面激活农村金融服务链条。”农民资金互助社作为新型农村金融机构，在满足农民务农资金需求和促进农村金融健康发展等方面发挥着重要作用。曲泽（2011）对我国农村资金互助社的发展历史进行了概括；张太冬（2012）对黑龙江资金合作社的风险及影响因素进行了剖析，并借鉴国外的先进经验提出风险控制的对策；于凌霄（2016）对专业合作社内部的资金互助行为的模式、风险及成因进行了分析。

一、黑龙江省农民资金互助社发展现状

（一）贷款基本状况

调研的9家农民资金互助社的贷款利率普遍低于其他金融机构的贷款利率，利率均值约为9厘，其中贷款利率最高的为绥棱县四海镇海鑫农村资金互助社，利率为1.296分；最低的为林甸县宏伟乡誉兴资金合作，利率为8.2厘。9家农民资金互助社中，肇州县二井镇兴隆资金互助社的的贷款期限为10—11个月，其余资金互助社的贷款期限均为12个月。

（二）贷款用途

农民资金互助社社员中有55%的成员在取得贷款后将资金投入到农业生产中，主要用于购买种子、化肥和农机具；有40%的社员将取得的贷款用于非农业的投资生产中；5%的社员将贷款用于日常生活开支中，如学费、婚丧嫁娶和医疗等。

（三）注册资本和出资主体

黑龙江省农民资金互助社经过十余年时间的发展，势头良好。在调研的9家互助社中，注册资本超过100万的互助社有8家，其中讷河市新农合农村资金互助社的注册资本超1000万元。调研的互助合作社中，资金主要来自于社员，政府提供较少，其中讷河市新农合农村资金互助社成员的出资额最高为50万元。

（四）担保方式与抵押物

资金互助社的担保抵押物主要包括农地使用权、土地使用证、土地流转合同和土地承包合同。9家资金互助社中有6家互助社要求在贷款时提供抵押物。目前资金互助社的担保方式主要为两或三户联保，其中4家实行了担保制度，3家为农户联保，1家为互联合作社担保。

二、黑龙江省资金互助社面临的主要风险

（一）信用风险是主要风险

农民资金互助社面对的最主要风险为信用风险，主要是由于互助社的社员基本为农民，信用意识薄弱、缺乏契约意识且信用记录缺失。互助社的信用风险监控机制较为薄弱，信贷员主要进行贷前审查，对之后贷款的去向、借款人的经济状况并不跟踪，易出现借款人无力偿还贷款、离开本地无处追讨的现象。

（二）资金来源枯竭风险

资金互助社的资金风险主要分为三类：资金可持续性风险、资金来源性风险和资金流动性风险。资金互助社资金来源的渠道较少、金额较低，加之自身封闭的特点，只接受入社社员的存款，而现实情况是农民收入较低，难以为互助社提供持续的资金支持。伴随着互助社不以盈利为目的，贷款利率较低，贷款较为集中等因素，导致了互助社存在资金流动性风险。

（三）管理不规范带来的操作风险

互助社没有严格按照《农民资金互助社管理暂行规定》进行运营，在实际运营中，具体的规章制度需管理人员根据实际情况制定。调研中发现，大部分互助社都没有设立完善合理的规章制度。

（四）激烈竞争带来的市场风险

黑龍江省资金互助社在农村中小金融机构中占比低于1%，数量少，业务覆盖面小，吸纳的社员有限，且面临来自其他金融机构的竞争风险，农村信用合作联社起步早，资金实力雄厚；村镇银行主要由商业银行参股，或为商业银行的全资子公司。互助社作为民营机构，管理人员和股东大多为农民，与村镇银行相比处于明显劣势。

三、黑龙江省资金互助社风险成因

（一）农业的弱质性

黑龙江是农业大省，抵御自然灾害能力弱，弱质性的特点明显。同一地区的大多会选择种植同一种作物，对于依附于农民专业合作社建立的资金互助社，社员种植的作物、选择的种子、使用的肥料均为统一安排，系统性风险凸显，一旦发生自然灾害，会出现因收入受损而产生信用风险，互助社也会产生资金流断裂的风险。

（二）法律地位不明

近年来，杭州、宁波、广州、温州等地都根据实际情况针对资金互助社出台了相应的规范性文件。而黑龙江省在未出台相应指引性文件的情况下，主要参照《农民资金互助社管理暂行规定》进行运营，未获得金融许可证的互助社尚没有相应的法律法规规范引导，制约了互助社的进一步发展。

（三）内部治理不完善

互助社的人员不足，无法形成权责分明的岗位责任制，特别是小规模的互助社，一人身兼多职的情况较为普遍，甚至出现会计、出纳和审核员是同一人的情况，无法进行有效监督，易发生徇私舞弊、玩忽职守等行为。另外，受限于形成时间较短，尚没有形成适合自身发展的信用评价体系，还在参照、使用其他银行业金融机构的信用评价制度。

（四）难以吸引优秀人才

在日常运营中，无论是资金互助社的管理人员还是信贷员都需要具有一定的金融知识和金融从业经验。而现实情况是，有文化的农民大多选择外出务工，人才严重匮乏。加之互助社并不以盈利为目的，难以吸引到优秀人才。黑龙江省资金互助社管理人员主要为村干部，虽然对社员的个人信息比较熟悉，但缺乏相关金融知识。

四、提高黑龙江省农民资金互助社风险管理水平的对策建议

（一）完善内部治理，强化组织职能

明确职责，聘请专业人员对互助社章程进行完善，使经营和管理有所依据。充分发挥监事会的作用，完善内部监督机制，加强内部审计，做到账目清晰、权责分明、各司其职。

（二）增强信用观念，完善信用体系

进行相应的宣传与培训，举办新颖、有吸引力的活动来调动农民的积极性，强化农民信用意识。加强农村信用体系的建立，详细掌握农民的信用情况，依靠信用体系可以进一步消除互助社在社员审核和贷款审核所面临的信息不对称问题。

（三）利用新技术降低操作风险

利用企业网站和手机APP等平台，借助互联网信用评级，开展网络金融业务，帮助社员可以随时随地办理业务，实时查询存贷款利率、在线进行贷款申请，运用“支付宝”或“微信”进行资金的存取，降低操作风险。

（四）加强人员培训，提升人员素质

一方面引入新鲜血液，提高管理人員待遇，吸引具有相应专业技能的高学历人才，提升从业人员的整体素质。另一方面加强对管理人员的专业培训，包括金融、财会和风险管理等方面，并定期对管理人员进行考核，加强管理人员的风险意识、管理水平和对相关政策的理解，促使管理人员能高效专业的完成工作。

[参考文献]

[1]马惠艳，李英.农业资金合作社信用风险与防范[J].吉林农业，2011（10）：20.

[2]曲泽.浅谈建国以来中国农村资金互助组织的发展情况[J].财经界，2011（8）.

[3]于凌霄.农民专业合作社内部资金互助行为及风险探究[J].中国商论，2016（19）：64-65.

（责任编辑：张彤彤 蓝亮）