吴春华

近年来，烟草行业的经济压力持续增加，导致行业经济增长速度逐步放缓，市场需求降低，烟草产品积压，经营结构受到一定程度的打击，全国卷烟销量首次下降，2015年比上年减少120万箱，而卷烟单箱成本却增加了289.3元。归其原因，排除中国宏观经济因素、各种限制和控制之外，企业居高不下的原料保障成本，很大程度制约了卷烟工业企业的赢利能力。本文从多个层面对当今中国卷烟工业烟叶原料内外部环境进行分析和研究，试图为中式卷烟的持续发展提供依据。

一、研究的背景

据2016年有关数据显示，大部分卷烟工业仅烟叶原料采购库存就占用财务资金之大，有的占到全年企业税利的百分之五十以上。由于烟叶采购、管理、人工成本的不断上涨，烟叶原料粗放的管理模式、分散零乱的仓储现状、不合理的采购库存等突出问题，导致原料保障成本居高不下，严重地制约了中国卷烟工业的发展。

当前，中国烟草进入新的历史发展阶段，中式卷烟升级创新及新型烟草制品研发创新，对烟叶原料的“优质”、“特色”、“安全”提出了更高的要求。在行业发展受阻的现实基础上，在中国目前特殊的经济环境下进行原料发展环境分析与研究，具有很强的时效性。

二、发展战略现状分析

（一）行业特殊分析

（1）专卖体制机制。为了规范烟草的经营，国务院成立了国家烟草专卖局，主要负责烟草的专卖工作，并且在省、地（市）也设立了烟草专卖局。到目前为止，我国就拥有省级烟草专卖局33家，卷烟工业企业和工业公司也达到了57家和16家。除此之外，还有与烟草专卖相关的商业企业1000多家。（2）烟草消费存在区域性。主要原因是由于增大烟草的税收可以带动地方政府的财政收入，因此地方政府会对本区域的烟草企业实施地方保护，并相当程度打击外地卷烟的销售。（3）集中度较高。一方面卷烟工业企业数量少集中度较高，数量跟其他制造企业相比是较少的。另一方面品牌集中度较高，在中国排前15大卷烟品牌中，中华、云烟和芙蓉等品牌的销售额占全国的44.5%，销量占到了全国的72%。集中度的高低直接影响本区域烟叶保障能力。（4）特殊农产品特征。烟叶是烟草专卖体制下的特殊农产品，是全国三农（农业、农村、农民）政策取消农业特种税之后，唯一一个必须交税的农产品。（5）烟叶原料专卖性特征。我国《烟草专卖法》中“烟草公司按计划种植、收购，卷烟工业公司按调拨计划购入、运输，转入投料生产。”明确了烟叶与卷烟同属于专卖专营。

（二）地理环境分析

目前，我国的烟叶种植区一共有五个区域，分别是西南地区、东南地区、长江中下地区、黄淮和北方地区，共有24个省区，123个地市，513个种烟县。品种，生活的地域，种植的土壤条件，温度和湿度等种植因素都会影响烟草的质量。例如，贵州作为全国第二大烟区，其烟草种类已达十余个，烟草种植面积占全省面积约为27.7：100。贵州的独特地势为烟草“无公害、低危害、原生态”的高质量奠定了基础，温和的气候和适应的土壤条件为烟草形成了各种香气，让卷烟变得更有味道和层次感，各种烟草更符合大众的口味，这为贵州卷烟工业企业创造了原料优势。

（三）政策环境分析

1.国家政策的重大影响

一是国家税收政策调整的影响。2015年国家对烟草行业的卷烟消费税率进行了调整，到2016年税已占烟草收入的9262%。我国卷烟调整后价格呈现小幅上涨，销售量随之降低。仅2015年2016年，我国卷烟销量下降了3.3%，三类品牌的卷烟销量降低了5.5%。

二是国家控烟法规对企业发展的影响。《烟草控制框架公约》对我国卷烟工业带来越来越大的压力。a.2008年，禁烟标志占烟盒面积1/3的提出，对卷烟销售影响很大；2012年，我国在售卷烟不再有无警示语包装。卷烟产品产销量、制造成本受到影响。b.2014年，新《广告法》中，严禁各大公共媒体播放有关烟草的广告、服务型的广告、公益广告等，卷烟已经退出广告舞台。c.新《慈善法》明确了任何组织机构，不得利用公益慈善的名头，为卷烟制作商、销售商做广告。d.2014年，国务院正式提出《公共场所控制吸烟条例》，内公共场所、室内工作场所、公共交通工具内禁止吸烟。

2.行业政策的影响

一是定价政策的影响。烟草的价格是由烟草专卖机构专门管理，参考粮食的价格，所以又叫做烟草和粮食的价格相比（除去烟叶种植成本，一般为7：1）。这个比值对农民收入有着非常大的影响，比值过高会导致地方政府积极份过高，造成烟叶过热，过低了，烟农的积极性不高，造成烟叶产量不足。二是扶持政策的影响。对于贫困地区来说，种植烤烟仍然是贫困农户十分重要的增收门路。为了保证贫困县到2020年全面奔小康，往往卷烟工业采取扩大该地区烟叶种植量的方式，投入烟叶扶贫，甚至付出了市场的代价。三是“双控”政策的影响。“烟叶种植面积严格控制、烟叶收购规模严格控制”，卷烟工业既要“照单全收”，又要防止超种超收，坚守住烟叶生产的红线给卷烟工业原叶采购成本带来巨大压力。四是“三年调控”政策影响。自2014年—2016年连续三年烟叶调控，减少计划收购烟叶约10%，工业选择性烟叶调拨的方式逐步弱化，工业需要逐步适应烟叶“原收原调、全收全调”的大趋势。五是优化配置改革政策的影响。受行业税利及地方业绩指标及发展的影响，在一定时期内烟叶收购结构下调困难，同时在国家经济形势下行压力较大的趋势下，工业采购烟叶结构下调已成为趋势，收购结构与调拨结构的矛盾，导致工业采购结构下调阻力较大。

3.行业战略的巨大影响

第一，“大市场、大品牌、大企业”战略。自2002年烟草行业实施该战略，卷烟工业企业进行全面联合重组。2004年 “深化改革、推动重组、走向联合、共同发展”政策方针，使卷烟工厂从2000年的283个，到2004年减少了110个，烟草的商场地点由原先的180多个减少到97家，烟草复烤企业由原先的283家减少到211家。第二，“两个10多个”战略。2007年国家烟草局正式提出该战略，目标是在之后的五年中，培养10个烟草行业的卷烟品牌，10个大型的烟草集团。由此引发了行业内剧烈竞争。20012012年，全国卷烟品牌数量从1183个减少到117个。第三，“532”、“461”战略。 “532”品牌目标即为，要生产出2个大于等于500万箱，3个大于等于300万箱，5个大于等于200万箱的卷烟品牌。“461”则要求的是，在五年期间培养出十二个销售收入超过400亿，六个超过600亿，一个超过1000亿的卷烟工业企业。这三个战略，将中国卷烟工业企业逼向了强者更强，弱者更弱的发展轨道。

（四）经济环境分析

我国烟草专卖制度的实行，促使烟草行业每年交给国家的税利逐年增加，但我们清晰地看到消费者的消费需求和支付能力仍然决定着烟草行业的兴衰程度，因此，烟草行业的景气程度受经济大环境影响很大。近两年，在国家税收增长压力一增再增的情况下，烟叶调拨价格的逐步上调，工业采购烟叶的成本加大，所面临的经济环境更为复杂。甚至为了最大程度的保护卷烟市场稳定不受影响的发展，在订单量和生产库存中做出最平衡的调整，导致卷烟銷量下降明显，卷烟消费结构下降，工商库存高位运行。

（五）技术环境分析

随着科学技术的发展，行业技术创新意识逐步增强，促使卷烟工业企业不断开展技术改造，厂房、设备越来越先进，集约化程度和生产效率越来越高，工艺质量控制也越来稳定。2002年卷烟工业企业仅科技费用这一项，投入占比首次突破0.5%，而带来现新产品销售收入占到17.69%，实现利润57.54亿元。

（六）市场趋势分析

随着中式烤烟型卷烟的大力推进，我国的烟叶需求也在不断的增加，促进了各种资源和配套措施向满足工业企业需求聚焦，工业需求成为烟叶生产导向。商业企业也引导产区主动参与市场竞争，在提升烟叶生产水平，提升烟叶质量，规范购销行为，培育烟叶品牌上下功夫。并因此引来更多强势的科研团队对开发新产品提供帮助，这让烟草原料的工业化生产成为了可能。

三、分析研究的结论和战略运用

基于以上内外部环境的优劣势分析和研究，本文初步理顺了存在的问题和突破口，认为在坚持国家烟草专卖制度的前提下，中国卷烟工业企业原料发展在“十三五”发展规划框架下，围绕企业品牌发展，通过规模化经营、集约化管理、差异化竞争，全面提升原料管理“两效、一能、三创”，即提升工作效率、制度规范约束效力，努力实现原料成本控制能力最优化，创建优质原料中心、创造科学管理流程、创新信息管理平台，坚持以精益管理、高效物流、精准核算、科技创新为抓手，推动原料公司与上下游的深度融合，将达到卷烟工业公司原料保障核心竞争力的巨大提升。