汤蕾

不管是从事哪个行业的企业，资金对企业发展的重要性都不言而喻，企业在今后要想稳定发展，必须有资金作为物质支撑。但是显然每个企业都了解资金管理的重要性，但是却在资金管理方面并没有下功夫。随着信息化时代的来临，如果企业不及时改变这个现状，加大对资金管理的重视，企业就会极其容易被时代所淘汰，尤其是在经济新常态下，企业必须不断加强自身的管理工作，提高自身竞争力，为扩大经济效益、拓展市场份额，打下扎实的基础。

一、经济新常态下企业资金管理存在的问题分析

（一） 企业的资金利用效率偏低

在过去企业更重视如何拓展市场、扩大生产、提高销量等，一味的追求如何实现经济效益的最大化，但是却对自身的经济收益缺乏合理的规划与使用，尤其是资金方面。企业如果制定科学合理的资金使用计划，就可以利用资金在产生一部分额外的收入。但是在很多企业认为这部分收入并不多，还带有一定的风险，因此就自动放弃了，降低了资金科学使用的效率。有的企业虽然重视资金管理，也制定相应的使用计划，但是通常计划的制定比较大众化，并没有结合企业资金运转情况进行个性化设置，缺乏针对性，因此资金管理发挥的作用并不大。

（二）企业的资金预算缺乏实用性

所谓的资金预算，是指企业利用手段对可能阻碍企业资金运转的因素进行预测，然后合理的评估企业在此基础上的收支情况。其中资金管理目标、企业今后的发展计划等是阻碍资金正常运转的主要因素。资金预算是企业对今后资金收支情况准确预测和有效控制的重要手段，因此必须保证资金预算的合理性，进而促进资金管理。目前，有不少企业在完成资金预算编制后忽视了对其有效执行，影响了预算制度的作用发挥，削弱了预算管理水平及效率。

（三）企业资金管理的意识薄弱

企业经营时间越长，其内部的管理制度就会越完善，企业管理者对资金管理的重视程度也会提升，但是目前只有少数的企业做到了，仍有大多数的企业管理者并不重视资金管理，也没有形成科学的资金管理意识。对资金管理的内容、管理方式、理念等认识不足，因此设计的资金管理方案存在效率较低、科学性不足的问题。甚至还有企业压根就不进行资金管理，不仅降低了资金的使用效率，还给企业的资金增加了安全隐患。

（四）企业资金管理人员的业务素质普遍较低

企业在提升参与市场竞争力的过程当中，过度关注对技术方面的人才进行培养，然而这些企业对资金管理的重视水平低下，特别是部分企业在重要部门重要岗位都是只聘用自己的亲朋好友，尤其财务部门是企业掌管资金的重要部门，被比喻成企业的金库、钱袋子，很多财务部门的领导都是企业管理者的家属、亲戚等，而“任人唯亲”的模式只会导致企业不具备完备的会计结构、专业的财务队伍，因此无法正常开展专业的资金管理，难以结合企业的实际情况，对企业今后资金的实际需求难以进行科学合理的预算。而资金管理不当会降低资金的管理水平，而资金又贯穿于企业所有的环节之中，因此必然会对生产与经营产生影响。

（五）企业的资金管理方式与时代发展潮流不相符

如今是信息化时代，企业财务管理很多工作流程都是通过信息软件进行操作，上世纪八九十年代的一副算盘一本账的情形早已不存在。时代的发展是无法阻挡与改变的，企业必须顺应时代的潮流，及时作出改变，尤其是处理财务工作时，需要不断的运用信息软件、信息技术，持续提高企业在资金管理方面的水平。部分企业分公司较多，由于各个分公司之间的信息没有即时整合，因此有时候会出现某一个分公司资金短缺，但是却无法及时从资金充裕的公司调动资金，第一时间帮助资金短缺的分公司解决问题。基于此问题，会对企业的长期稳定发展产生极大的阻力。因此，对于企业而言，应该尽快顺应时代的发展潮流，运用信息化手段，提高企业资金管理的效率与水平。

二、 经济新常态下企业资金管理的具体策略

（一）强化对资金管理

在经济新常态下加强企业的资金管理可以从以下三方面进行：第一，就是通过组织相关的培训和学习，帮助企业的全体员工认识到资金管理的重要性，尤其是资金管理部门的工作人员和企业的管理者，只有管理者重视资金管理，才可以更好的带动整体员工开展资金管理工作。而只有资金管理部门的人员提高了重视程度，才会督促自己不断学习，构建意识较高、素质过硬、技术一流的资金管理团队。第二就是需要企业依据资金管理工作的内容，制定相应的管理制度，通过制度知道约束资金管理工作的开展。

（二）提高资金利用率

企业之所以存在就是为了获取经济效益，经济效益最大化是其最大的目标。如果企业利用閑置的资金进行合理的规划和使用，必然还会产生一部分利润，符合经济效益最大化的原则。此外，企业进行资金管理过程中，除了要对资金支出过程进行严格管理外，还要实时追踪支出后的资金。为了保证企业资金高效利用，还要不断强化资金的周转速率，合理降低产品生产时间，确保企业资金及时有效运转。此外，企业还要加强资金回笼管理，实现完整的资金链条。

（三）树立科学的资金管理观念

企业在使用资金时，主要通过各类先进高效的方式方法，提高资金的周转效率，保证投资的针对性，企业内部资金运行过程中应切实根据市场实际需求，不断扩大企业的发展空间，规避各类风险问题，将损失减到最小化。与此同时，企业还应深入分析和准确预测现金流量情况，企业管理人员及决策人员必须清楚意识到现金流量是资金管理的核心内容，因此在加强资金管理过程中，注重对现金流量的有效管理，提前预测企业潜在的资金风险问题，对筹资与投资活动中的资金利用状况进行全面管理和控制。企业在经营管理过程中，不仅要强化对现金流量的监控，还必须科学合理使用预算资金，尤其要加监管数目巨大的资金使用状况，从而保障资金管理质量，规避财务风险隐患。

（四）加强对财务管理人员的培训，不断提高其业务水平

要想科学开展资金管理工作，需要专业能力强、综合素质高的资金管理团队，因此企业可以定期为财务部门开展相关的知识培训，尤其是资金管理方面的专业知识。第一就是端正每一位财务工作人员的工作态度，提高其职业道德；第二就是强化工作人员使用财务软件的能力，提升信息化进度；第三就是加强对财务会计知识的培训与学习，作为财务工作人员，必须熟练掌握各项会计处理方式、资金管理的流程等。企业不断从多个方面加强财务人员的培训，会在短时间内促进企业资金管理的顺利运转，同时也可以帮助企业平稳的应对经济新常态带来的挑战与压力。

三、结语

总之，经过上述分析我们发现在当前形势下，企业的资金管理确实存在较多的不足，这些不足如果置之不理，很可能会影响企业的发展。对此企业应该提高对资金管理的重视，提高资金利用率，树立科学的资金管理的观念，并及时为内部的财务人员提供专业而全面的培训，切实解决问题，帮助企业提高资金管理的效率，并进而增强企业的核心竞争力。（作者单位为山东省济宁市市政投资有限公司）