摘要：我国人口老龄化具有规模巨大、速度较快和未富先老等特点，这对我国现行养老保险体系形成冲击。为了确保养老保险制度的可持续发展，需要进行养老保险体制改革：一要适度延长退休年龄、调整养老金替代率，以缓解收支失衡问题；二要实行统账分离、做实个人账户，以保证制度的有效性；三要完善监管机制、扩大投资渠道，以实现养老金保值增值。

关键词：人口老龄化；养老保险；个人账户

养老保险制度是多数国家为老年人晚年生活提供保障的基本形式，是促进经济社会和谐发展的重要制度。我国的公共养老保险制度始于新中国成立后，是世界养老保障体系的重要组成部分。改革开放以来，随着老年人预期寿命的不断延长，我国逐渐进入老龄化社会。与西方发达国家比，我国老龄化具有基数大、速度快等特征，给逐渐发展的养老保险制度造成巨大压力。如何缓解老龄化造成的养老金危机，改革养老金制度使其可持续增长，成为学者们研究的热点。本文基于我国人口老龄化的现状与特征，并讨论老龄化对养老保险制度造成的冲击，提出改革现行养老金制度的政策建议。

一、 我国人口老龄化的事实特征

1. 人口老龄化的定义及现状。人口老龄化是指老年人口占总人口的比例不断上升的发展趋势。联合国将年满60岁及以上的人口定义为老年人口。按照联合国的划分标准，人口老龄化指60岁及以上老年人占总人口的比重达到7%或65岁及以上老年人占总人口的比重达到10%，老少比达到30%以上。……