■/王诗瑶

国库集中支付电子化管理是财政部门、预算单位、人民银行、财政国库业务代理银行，利用信息网络技术，取消纸质凭证和单据流转，发出电子指令办理财政资金支付及清算等业务，实现财政资金安全、高效运行的管理模式。景泰县国库集中支付电子化管理改革刚刚起步，许多工作都需要在实践中不断探索，困难和阻力并存，全面推行国库集中支付电子化管理还有相当大的差距。

一、国库集中支付改革现状

2005年9月，景泰县在全省率先推行国库集中支付改革试点。改革起步阶段选择了5个一级预算单位开展试点工作，清理预算单位银行账户，建立国库单一账户体系，涵盖一般预算资金、专项资金、政府性基金、预算外资金和专户资金等所有财政性资金。严格按照国库集中支付改革相关规章制度，合理设置财政国库资金审批拨付的工作业务流程，将工作流程明确划分为计划、录入、批复、申请、支付、账务、稽核等岗位，建立健全岗位责任制，重点加强财政直接支付和实拨资金的安全管理及授权支付额度控制工作，强化岗位分设、相互制约的工作机制，禁止将用款计划、录入、支付申请和资金支付等岗位合并由一人承担的做法，增强财政调控能力。到目前为止，全县所有68个一级预算单位和70个二级预算单位全部纳入改革范围。但经过多年的实践，发现国库集中支付制度还存在诸如流程过于复杂、效率不高、存在安全隐患等情况，国库存集中支付电子化管理改革势在必行。

二、国库集中支付电子化改革的必要性

财政部、人民银行决定从上到下逐步推广国库集中支付电子化管理，是充分考虑了当前财政资金管理工作的现状，认真研究了未来发展的趋势，科学作出的安排部署，改革具有十分重要的现实意义。

（一）提升财政资金安全管理的需要

安全问题是重中之重。以往发生的财政资金安全案件，大都与伪造纸质凭证和公章有关，而且伪造手段越来越高，门槛越来越低。保障财政资金安全，最关键的有两条，一是加强管理，二是技术支撑。实行支付电子化，在业务上实现链条式管理，在技术上引入安全支撑控件，建立更科学的信任体系，从根本上实现数据的唯一性、完整性、防抵赖和防篡改。大量工作由计算机控制并完成，减少了人工干预，也降低了故意违规的风险。可以说，支付电子化是目前条件下进一步保障财政资金安全最强有力的技术手段。

（二）提高效率厉行节约的具体实践

近年来，国库集中支付工作量成倍增加，财政、人行、预算单位和代理银行的业务人员手工签章、逐笔打印、往返跑单，耗费大量人力、物力，且效率低、易出错。支付电子化改变了以往半电子、半手工的处理方式：取消纸质凭证流转，不再人工跑单；加盖电子印章，不再人工签章；实行电子校验，不再人工核对；通过自动对账，及时发现问题。在保障安全的同时，可以大幅提高工作效率和服务能力、降低行政成本，具有明显的经济效益和社会效益。

（三）深化国库管理制度改革的必然要求

国库集中支付制度是现代管理理念和信息化技术相融合的产物，没有先进的技术手段，国库集中支付的制度优势就无法充分发挥，改革也难以深化。支付电子化，可以有效解决“集中式管理”所带来的“效率”和“区域”的限制；可以最大程度上实现从人工核对到计算机自动控制的转变；可以有效消除财政、人行、代理银行间信息不对称的现象，加强财政财务监管；可以从根本上解决基层银行网点不足、清算时间过早等制约乡镇国库改革的瓶颈。

（四）提升财政信息化管理水平的关键一环

近年来，财政信息化建设有了很大发展。但无论纵向看还是横向比，财政信息化建设步伐偏慢，各级财政部门普遍存在信息“孤岛”现象，规划不衔接、标准不统一、低水平重复建设等问题比较突出。支付电子化要求把业务单据的整个生命周期纳入系统管理，指标流、资金流和业务流都集中到电子凭证这个载体上，实现业务生产系统的整合；要求统一标准规范，消除信息“孤岛”，实现海量数据的汇集与处理；要求建立横向、纵向的部门信息系统自动衔接机制，实现深度数据共享和分析。将来，整个财政管理的信息化都要以支付电子化为基础向外拓展，最终形成全链条闭环的财政管理系统。因此，支付电子化肩负着带动财政信息化工作全局的使命。

三、国库支付电子化管理具备的条件

从实际情况看，景泰县国库集中支付改革已全部完成，138个县级预算单位全部纳入集中支付范围，各预算单位已具备支付电子化管理所需要的网络、硬件以及人员水平等基本条件。从技术层面上看，县金财工程应用支撑平台已基本建成，县级国库集中支付系统运行稳定，财政与人民银行间也已实现横向联网，软件环境和技术建设等条件也已具备，为国库集中支付电子化改革创造了客观环境。从电子化作用看，以电子凭证库为核心，建立财政国库电子支付支撑系统，改变现有纸制凭证单据，使用全流程电子凭证单据管理，实现财政与人民银行、商业银行系统间电子凭证数据的安全传输，能够有效提升工作效率、减少行政运行成本、提高安全管理水平，避免由于多种原因导致的数据丢失、被篡改、不完整等情况的出现，保障数据的完整性、唯一性。综上所述，我县已具备实施国库集中支付电子化管理改革的基本条件，加快财政国库集中支付电子化管理建设已经成为财政信息化建设的当务之急。

2018年3月景泰县启动了县级财政国库集中支付电子化管理改革试点工作，按照“统筹规划、分步实施”的原则，陆续上线了财政直接支付、实拨资金、专户拨付、资金清算、授权支付、授权额度等电子化业务，实现预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的电子化管理，逐步形成安全高效的电子化支付体系。国库支付电子化管理工作分两个阶段完成：

第一阶段（2018年4月-2018年5月）：实现预算单位与财政间直接支付申请业务、授权支付柜面业务，财政与代理银行间直接支付业务、授权支付柜面业务、财政与人行间实拨及清算业务的电子化试点工作。

第二阶段（2018年6月）：扩大支付电子化范围，将所有预算单位纳入电子化管理的范围，在财政部门、人民银行、代理银行、预算单位之间实现全流程的电子化操作。实现所有单位、所有银行、所有业务电子化管理上线，最终实现景泰县国库集中支付系统全业务范围电子化管理上线。

四、完善电子化管理改革的应对策略

国库集中支付电子化管理改革工作涉及面广、技术要求高、实施难度大，是一项复杂的系统工程。财政部门牵头这项工作，既要脚踏实地、循序渐进，也要通盘谋划、突出重点，关键是严格落实以下四项重要任务：

（一）强化组织领导

将国库集中支付电子化改革作为财税体制改革重点任务统筹安排、强力推进，成立改革领导小组和办公室，统筹推进方案制定、牵头协调、业务流程设计、网络安全、技术服务等工作。以实现全县财政电子化为目标，对国库集中支付系统进行升级改造，确保软硬件和网络条件能够满足支付电子化管理需要。制定试点方案，出台《景泰县国库集中支付电子化改革实施方案》，把改革任务分解为业务系统改造和制度建设、业务培训、上线运行、正式实施等阶段，明确各个阶段的改革重点、职责分工、安全保障等内容，确保各阶段工作有序推进、无缝衔接。全面梳理支付流程，科学分析传统支付模式下，打印单据、人工盖章送单、人工核单等各个流程，推行电子化支付管理模式，确定电子签章认证、电子审核校验等业务流程，进一步提高资金运行效率。

（二）强化制度建设

出台《景泰县国库集中支付业务电子化管理暂行办法》，确保支付电子化管理工作有章可循、规范运作，保障财政资金安全、高效运行。严格按照省财政厅确定的业务接口标准和相关技术规范要求，出台《国库集中支付电子化收支业务电子签名确认协议》，建立电子签章数据库，不断加强安全体系建设。财政部门牵头组织国库集中支付电子化管理各参与方，明确各方责任义务和电子化管理业务范围，签订电子化业务办理协议或制定有关管理细则；建立差错处理机制和业务应急预案；建立和完善电子签名和电子印章相关管理制度；建立健全相关业务处理系统运行维护管理制度。人民银行分支行应根据国库会计核算相关制度办法和电子化管理的要求，按照总行统一制定的业务流程，合理安排岗位，制定相关操作规程，建立风险防范机制。

（三）强化学习培训

国库集中支付电子化管理业务流程、管理方式发生了改变，预算单位申请资金需使用身份认证Ukey进行登陆财政一体化平台信息系统，支付申请书送审需双岗操作等，根据改革的新情况，在每个代理银行选择2-3个预算单位扎实开展试点工作，通过提供现场指导，建立电子化改革QQ群、微信群、业务内网等途径，采取内容讲解、操作培训、座谈等多种形式，重点对电子凭证库系统的部署设置及系统操作、电子印章系统的部署设置及系统操作、国库集中支付电子化管理系统相关部署说明及业务操作等内容开展细致入微的培训指导，帮助预算单位、代理银行熟练操作各项资金支付程序，有针对性地解决电子业务试点过程中出现的各种问题，持续推广国库集中支付电子化管理全覆盖。

（四）强化协作配合

建立联席会议制度，加强日常工作调度，在明确工作任务的基础上，研究制定解决方案和时间进程表，强化责任落实，确保按质按时完成改革任务。建立沟通联动机制，强化财政部门与人民银行、预算部门、代理银行之间的沟通协调、信息共享，实现业务流程的无缝对接，进一步提高财政资金运行效率，加快形成改革合力。建立联合检查机制，财政部门和人民银行定期对国库集中支付电子化管理制度建设和风险防控开展检查，发现问题及时处理，确保财政资金安全高效运行。