徐敏

保函是银行应申请人要求开立的具有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。近几年来，银行依托良好的客户结构，大力发展投标、履约和预付款等保函品种，取得较好的综合效益，为表内业务发展提供了必要的配套服务。同时，在内外部因素共同作用下，保函业务发展和管理仍处于粗放状态，风险敞口大、经济资本占用高，不仅涉及信用、操作和市场风险，还涉及流动性、法律、声誉等其他风险。现就保函风险特征及防范对策进行阐述。

一、风险特征

从保函当事人来看，申请人违约风险成为主要风险。来自保函受益人的风险主要取决于受益人经济实力和品行等因素，来自反担保人的风险主要取决于第三方担保人的信用和支付能力。担保银行若尽可能将上述因素调查清楚，并采取相应防范措施，可在较大程度上避免保函业务发生索赔的可能性。由于保函的背后总有相应的基础合同存在，保函对申请人的履约行为进行担保，所以，申请人对于基础合同的履行程度很大程度上决定着保函的索赔风险。目前，外部市场环境复杂多变，申请人容易因应对措施及经营决策不当而无法履约，可能导致保函业务出现一些垫款乃至索赔事件。因此申请人违约风险成为当前保函业务需要重点关注的风险点，及时有效地预警、识别和缓释申请人违约风险，成为保函业务风险管理的热点和难点问题。……