廖 波 王冠奇 王红艳

根据《中华人民共和国中小企业促进法》,以及在2011年6月,工业和信息化部、国家统计局、国家发展与改革委员会、财政部研究制定并颁布的《中小企业划型标准规定》,分别从企业从业人员、营业收入、资产总额等指标并结合行业特点将农、林、牧、渔业、工业、建筑业、批发业、零售业等16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。截止2016年底,烟台市小微型企业已达到16万多家,占企业总数90%以上,贡献税收占据烟台的“半壁江山”,吸纳了240多万的从业人员。小微企业对烟台的国民经济的贡献作用越来越大。但是烟台的小微企业由于自身的经营稳定性差,经营状况不容乐观,融资困难,用工成本居高不下等问题,银行等金融机构信贷政策僵化,政府财税政策扶持力度不够,优惠政策普及面不宽……这一系列的因素致使烟台大量的小微企业融资困难重重,抑制了企业“小升规”、换挡升级和快速发展,长远会影响烟台国民经济、社会稳定。

针对烟台小微企业的融资问题,本文试从企业自身问题、银行等金融机构、政府经济政策三个方面分析烟台小微企业融资困难的原因,并提出解决这一问题的相应对策,以更好地促进小微企业的发展。

一、烟台小微企业发展现状

（一）烟台小微企业的发展优势

烟台,地处山东半岛东部,环渤海地区重要的港口城市,是国务院最早确定的14个沿海开放城市之一,是山东半岛蓝色经济区骨干城市。改革开放以来,烟台国民经济保持了较高的发展速度。2016年底,烟台常住人口706.4万人,烟台的国内生产总值达到6926亿元,财政收入577.1亿元。烟台目前经济实力位于全国城市20强,在山东省内仅次于青岛。在2017年的上半年,烟台的GDP增长率为7.6%,规模以上的工业增加值增长率为9.1%,一般公共预算收入增长率为13.3%,这三个主要经济指标增速均高于全国、全省和首批14个沿海开放城市的平均水平。在烟台经济高速、高质量增长过程中,烟台的小微企业在增加就业、促进经济发展、有利社会和谐稳定等方面贡献出巨大的力量,焕发出勃勃生机,主要体现在以下几点:

1.烟台小微企业数量呈爆发式增长。在当前的“大众创业、万众创新”的大背景下,作为就业的主渠道、创新的生力军,烟台的小微企业发展迅速。在2014年底,全市大约有8万家。到2016年底,已发展到超过16万多家。仅在2013年,全市新登记个体工商户3.3万户,新注册私营企业1万多户,平均一天增加“小老板”数量12名。特别是在烟台高新区,到2017年2月底,进驻企业呈爆发式增长,目前烟台高新区已累计引进培育科技含量高,成长性好的“专、精、特、新”型科技小微企业4000多家,年均增长4000多家,高新技术的小微企业从无到有,目前总量已达到80家。

2.烟台小微企业的营业收入及资产稳定增长。2017年国家统计局烟台调查队抽取了134家样本企业进行调查。调查数据显示,在2017年第一季度,134家样本企业营业收入总计4138.5万元,较去年同期增长了421.0万元,同比增长11.3%;资产总计16918.2万元,较去年同期增加1240.7万元,同比增长7.9%。样本企业营业收入及资产均稳步增长,企业发展稳中有进。

3.小微企业从业人数略有增长,用工基本稳定。2017年第一季度,烟台统计调查队抽取的134家样本企业中,有87.3%的样本企业没有招工需求;有3%的样本企业有招工需求,并招到全部所需员工;仅有7家样本企业有有招工需求,但并未招到所需员工。可见,大部分样本企业用工稳定,供需相对平衡。2017年第一季度,134家样本企业期末从业人数未735人,同比增长2.7%,用工略有增长。

4.企业经营发展较为平稳,企业融资基本稳定。2017年第一季度,134家样本企业企业的主业务收入保持平稳增长,市场需求、资金周转、原材料价格相对稳定。

（二）烟台小微企业的发展劣势

烟台的小微企业目前已达到16万多家,从业人数240万人。改革开放近40年,小微企业为烟台的经济建设和社会发展做出了巨大的贡献。但是,烟台的小微企业在其成长和发展过程中遇到了各种瓶颈,如:创立难、用人难、经营难、融资难、市场抵御风险能力差等等。具体体现在:

1.新设立的小微企业营业率不足,部分小微企业成立不久就倒闭。国家统计局烟台调查队对288家2014年3月至7月新成立的小微企业的生产经营情况进行调查显示:只有156家企业正常营业,占样本总量的54.17%,新设立的小微企业营业率不足六成;停业(歇业)12家,关闭9家,破产2家,即有7.89%关、停、破产率。

窝总产仔数和仔猪初生窝重是衡量母猪繁殖性能的重要指标，可直接影响猪群的繁殖力〔7〕；而仔猪初生窝重与产仔数呈正相关，且对断奶窝重具有显著影响，而断奶窝重在一定程度上则反应母猪的育仔能力〔8〕。3个类型猪第一胎的产仔数差异无统计学意义，平均为12.00头。第三胎大白猪的产仔数最高，为12.33头。大白猪第三胎产仔数高可能与其妊娠期短有关。但是，长白猪和长大二元猪随着胎次的增加，产仔数反而减少，可能由于该猪场引入的第一胎是纯种母猪，生产性能较高，这进一步提示本场饲养管理或育种工作有待加强。

2.生产经营稳定性差,企业生产经营状况不容乐观。特别是新成立的小微企业,成立时间短,抗压能力和抗风险能力较差,原材料价格、市场需求、资金周转一旦出现较大波动,都可能导致小微企业生产经营陷入低谷,甚至停产、倒闭。大部分企业对当前企业经营状况持不乐观态度,与企业预期有较大的差距。

3.用工需求持续不旺,用工成本居高不下。近几年来,用工成本持续上升,挤占了企业利润空间,加重了小微企业生产经营负担,成为当前烟台小微企业发展面临的突出问题之一。从调查情况来看,新设立的小微企业员工人均工资一直保持在2800元以上。用工成本的上涨,又促使了小微企业不愿多招员工,从而导致用工需求不足。

4.融资渠道单一,融资成本居高不下。小微企业多为私营企业,股东注资金额有限;企业经营利润不高,留存收益积累不足;而财政扶持资金量少且普及面不宽,难以满足小微企业巨大的资金需求;同时信贷机构针对小微企业的信贷产品少,信贷条件限制多,银行部门缺乏灵活多样的贷款形式,企业无法轻松、快捷获取信贷资金。大部分小微企业只能通过民间信贷方式去获取资金。但民间信贷成本太高,最低年贷款利率超过10%,20%-30%的利率较为普遍,甚至更高,而高利贷现象及容易引发企业财务风险。

二、烟台小微企业融资困境问题分析

（一）小微企业融资问题表现

1.资金缺口压力大,融资目的多样化。原材料、土地、厂房、设备价格上涨,劳动力上升,企业为扩大销售,导致企业经营管理费用、销售费用快速增长,从而使小微企业资金压力大,资金缺口巨增。同时,融资的目的多样,既有维持正常生产经营,也有购置设备、产品创新、技术升级等。

2.融资方式单一,银行放贷难,融资渠道狭窄。小微企业投资风险、经营风险及财务风险较大,担保人难找,抵押物欠缺,可融资的渠道极少。烟台的大部分小微企业主要寻求向银行贷款来解决融资难题。其次寻求向亲朋好友借款,实在无路,只能进行民间借贷,融资方式极为单一,融资渠道狭窄。虽然,近年来烟台的众多商业银行推出了专门针对小微企业的商业信贷,如中国银行烟台分行推出的“微型金融商业模式”服务;烟台农商银行推出的结合农村改革的“集体土地流转抵押贷款”,面向黄金产业的“黄金质押贷款”,针对海参养殖的“海参质押贷款”等10余种金融产品;烟台商业银行推出的“经营贷”、“联保贷”、“助保贷”、“超短贷”、“农贷乐”、“小贷通”等特色信贷产品;烟台恒丰银行推出“科信贷”、“恒信快贷”等信贷业务。这些信贷产品五花八门、种类繁多,但是因为小微企业自有资本不足,缺乏有效的贷款担保品,抵押品品质不高,这样,银行很难放贷,真正最后获得银行按时足额贷款的企业不多,大部分小微企业不能或仅能获得银行少部分贷款。

3.融资成本居高不下。由于小微企业的信用控制很难,银行为了降低自己的经营风险,必然会提高小微企业的贷款融资的门槛,严格了手续的审批,延长了贷款周期,小微企业的融资成本不仅包括了基本利息和浮动部分,还包括抵押物登记评估费用、担保费用、风险保证金利息等,这些加在一起年利率达到10%以上。如果采用民间借贷的融资方式,民间借贷年利率往往是一年期银行贷款利率的4倍之多。面对高额的融资成本,促使小微企业望而却步,不敢融资。

（二）产生融资问题的原因分析

1.小微企业自身因素的影响。一是烟台大多数小微企业自有资金不足,很多小老板还是刚毕业的大学生,正在自主创业,无厂房、无设备,营业场所或办公场所很多还是租赁而来,这样缺乏有效的贷款担保品,抵押品品质不高,银行等金融机构很难给企业融资。二是烟台大多数小微企业是劳动密集型企业,其技术水平低,通常用低价优势与其他企业竞争,处于社会产业链的低端位置,当遇到原材料价格上涨、劳动力成本上升、资金周转紧张、市场需求的变化等都会企业带来经营的压力和巨大的资金缺口。三是小微企业生产经营管理水平、管理者和员工的素质不高,没有制定出符合本企业的发展思路,这样企业的营业收入增长缓慢,大部分小微其投资报酬率在低位运行,营业利润不多,留存收益很少,这样企业的自我积累缓慢,当遇到极佳的投资机会,在自有资金太少,又无法通过其他融资渠道快速筹集资金,只能望洋兴叹,选择放弃。四是,有些小微企业缺乏信用观念,对信用融资重视不够,甚至不诚实守信经营,不加强财务核算,不建立真实有效的财务报表,完善企业融资信用度。五是大部分小微企业竞争能力弱,抗风险能力不高,很多小微企业生产经营管理水平低,不具有市场综合竞争能力,难以抵御激烈的竞争和强劲的市场风险,甚至会导致部分企业停产、倒闭、破产。

2.银行等金融系统的影响。我国为了确保银行等金融系统的安全、有序地运营,相关的金融监管部门对金融业的运营制定了完善和严格的经营管理制度,从而可以有效的规避金融危机带来的金融风险。当前我国的各个商业银行根据金融业的监管制度分别制定了具体的贷款额度,进行分类管理,特别是一些县级商业银行针对小微企业的信贷专门设有贷款的权限,并且在贷款过程中,要求必须履行必要的流程,手续非常麻烦与繁琐,通常需要逐级层层审批,花费较长的时间周期。

银行为了规避风险,防止不良贷款增加,不愿为小微企业贷款。烟台的大部分小微企业自身信用较低,而且信用评估体系不完善。银行等金融机构为了规避风险、降低成本,往往“青睐”于针对国有大型企业的资金支持,对于小微企业的资金支持,往往不愿意发放贷款。即使对小微企业发放了贷款,其融资成本居高不下。小微企业的融资成本不仅包括了基本利息和浮动部分,还包括抵押物登记评估费用、担保费用、风险保证金利息等,这些加在一起年利率达到10%以上,高出规定的贷款利率不少。虽然融资成本如此之高,能贷出款的小微企业仅仅少数几个,大部分小微企业被银行拒之门外。

银行等金融机构针对适合小微企业的信贷产品缺少。虽然今年来,烟台各大商业银行为小微企业推出了不少的信贷产品,比如:中国银行烟台分行推出的“微型金融商业模式”服务;烟台农商银行推出的结合农村改革的“集体土地流转抵押贷款”,面向黄金产业的“黄金质押贷款”,针对海参养殖的“海参质押贷款”等10余种金融产品;烟台商业银行推出的“经营贷”、“联保贷”、“助保贷”、“超短贷”、“农贷乐”、“小贷通”等特色信贷产品;烟台恒丰银行推出“科信贷”、“恒信快贷”等信贷业务。但烟台的小微企业行业分布广、数量多、信贷需求多样化。银行这些信贷产品远远满足不了小微企业的巨大信贷需求。

3.政府及政策法律方面的影响因素。法律保障不明晰,政策保障不健全。虽然,我国已制定了《中小企业促进法》及相关政策规定,但我国的中小企业促进法的内容有失全面性,如财政与税收支持方面存在较大的差距,同时,我国所制定的法规制度缺乏细化的政策和与之配套的措施,故实践性和可操作性不高。这些法律政策不能有效为小微企业提供融资担保。

近几年来烟台市政府与部门,为了助推烟台小微企业发展,先后发布了《关于促进烟台小型微型企业健康发展的意见》、《烟台小微企业税收优惠政策项目说明》、《烟台市地方特色产业中小企业发展意见》、《烟台市级小微企业创业园区认定暂行办法》等政策规定,从财税、融资、创业、创新等“一揽子”扶持烟台小微企业的全面发展。重点支持成长型小企业规模化发展,壮大产业集群,促进聚集区建设,缓解融资难题,改善小微企业发展环境。仅在2015年,烟台市共取消、停征、免征、降低81项行政事业收费,为29566户小微企业减免企业所得税1.7亿元,为27651户小微企业暂免增值税4567万元,为23157户小微企业暂免营业税4514万元。烟台专门出台意见,为促使小微企业提档升级的信用贷款,财政贴息最高10万元。烟台高新区积极创新财政小微企业发展模式,专门财政支出6000万元,通过风险投资、创业投资、资金入股三种模式,吸引社会资金,为小微企业扩大融资渠道。烟台市各级政府与部门为了解决小微企业的融资困境,不断推出各种优惠政策。但面对烟台10万多家的小微企业的巨大融资需求,微薄的财政资金投入,繁琐的审批手续,超长的审批时间,最后真正享受财政阳光的企业,往往凤毛麟角,其普及面不广,操作性太差,实践性不高。

三、解决烟台小微企业融资困境的思路

（一）加强企业经营管理水平，提高企业自身的融资能力和水平

1.提高企业经营管理水平和经营业绩,增加企业的留存收益,完善自我积累机制。提高企业管理者和员工素质,制定出符合本企业的发展思路,确保企业持续经营;加强企业内部管理和控制,不断优化自身产业结构,更新技术,降低生产经营成本,提高产品质量及投资报酬率,扩大经营利润,增强自身的资金积累和融资能力。

2.加强财务核算,完善资产信用水平,提高企业的信誉度。企业要诚实守信经营,建立真实有效的财务报表,完善企业融资信用度,努力获取银行信任,降低银行信贷风险,这样小微企业获取银行贷款资金的几率就会大大提高。

3.条件允许,小微企业可以开展灵活多样的众筹。在小微企业经营稳定、企业发展前景看好,当需要大额投资,可以依法开展捐赠式众筹、贷款式众筹、股权式众筹和产权式众筹来进行融资。

（二）金融机构要创新金融产品，降低融资成本，拓宽融资渠道

1.金融机构要为小微企业量身融资。小微企业贷款难,很大程度源于其缺乏抵押和担保,导致风险程度和授信成本高。全市的商业银行要“立足中小、俯身小微、普助小微、惠及民生”的市场定位,解决好小微企业缺少符合授信要求的抵押物、担保条件及有效防控风险,要不断推出系列针对小微企业量身定做的融资模式和特色的金融产品,金融机构要小微企业划出专项贷款额度,保险机构、担保机构要与商业银行紧密配合,努力拓展小微企业融资渠道,来有效缓解企业资金困难。

2.提高银行贷款审批效率,缩短审批时间,简化审批流程,提升服务水平。金融机构要严格按照风险防范体制和流程,采取独立、高效的审批机制,尽量简化业务流程,提升服务效率,缩短审批时间,让让小贷服务简单便捷。

3.降低融资成本,减轻企业负担。商业银行、担保机构及保险机构依据国家政策要“减、免、缓、停”小微企业贷款的相关手续费、保险费、担保费、评估费及贷款资金管理费等,降低小微企业的融资成本,减轻企业融资负担。

（三）加大政府政策扶持，助推小微企业健康发展

1.强化政府财税政策扶持,提高财税支持的普及面。加大政府对小微企业财政扶持力度,推出减免企业税收、政府资金支持和贷款优惠等政策,进一步细化优惠政策的操作细则和配套措施,拓宽优惠政策的普及面,财政扶持资金坚持公开透明,实行预算绩效管理,通过财政杠杆助力小微企业轻装上阵。减少审批和资格认证,进一步简化各类办事程序,提高办事效率和强化公共服务水平及融资服务体系建设。规范市场秩序,营造公平市场环境。政府有关部门在市场监管和执法检查方面要加大力度,对食品、卫生等与民众密切相关的行业和企业重点突查,规范好市场秩序,营造处公平市场环境,保障好民生安全。减轻企业负担,减少对小微企业的收费行为。坚决防止乱摊派、乱收费、乱罚款及变相摊派收费等行为,降低企业的行政事业收费项目。

2.金融监管部门要完善金融金融管理制度,增加对有利于小微企业发展的具体制度。政府要完善小微企业信用担保机制,推进小微企业的信用建设;鼓励商业银行推出对小微企业实行差别化的信贷政策,政府拿出部分财政开支或减免符合条件的融资性担保公司的营业税,建立专项风险补偿机制,发挥担保公司的作用,提高银行向小微企业放贷的积极性。这样担保公司就可以解决小微企业融资过程中的一大瓶颈。金融监管部门要清理纠正金融服务不合理收费,禁止商业银行向小微企业贷款收取承诺费、资金管理费,严格限制银行向小微企业收取财务顾问费、咨询费等,切实降低企业融资成本。

3.政府协调,提供优质服务,搭建好银行与企业之间、小微企业之间的融资平台,引导民间借贷市场的发展。烟台市金融办联合人民银行烟台中心支行等金融监管部门,建立了烟台金融服务中心,该中心通过“政府引导、银企参与、共赢发展”的原则,推动金融资源和资金需求有效对接,为小微企业的融资提高服务。又如烟台国税局与烟台农商银行创办了“烟台小微企业税银互动服务平台”微信公众号;烟台国税局与烟台光大银行、深圳微众税银信息服务公司有限公司合作构建的“微众税银服务平台”,借助这一平台,可以为小微企业提供信用贷款融资。2015年,烟台由13000余家小微企业组成成立了烟台中小微企业联合会,在联合会下设立了金融投资服务中心,以作为民间资本管理公司,该中心同时与建设银行、烟台银行等各大银行以及小额贷款公司达成合作意向,为会员企业可以解决10多亿的融资难题。通过这些政府行为,进一步引导民间借贷阳光化,减少高利贷现象及其引发风险的可能,引导民间资本流向实体经济。

四、结论

根据我国社会经济发展的历程,结合当前烟台小微企业的融资困境,烟台社会各级政府部门、各层人士都应该给予高度的重视,特别是应当协调好政府、银行等金融机构、企业之间的关系。要建立和健全小微企业的信用管理制度,建立和完善商业银行等金融机构的风险保障制度。通过提高烟台小微企业的自身经营管理水平和经营利润,优化产业结合,合理配置资源,夯实自我留存收益积累,拓宽融资渠道与寻求政府扶持力度,来解决小微企业的融资问题以及外界环境的影响,从而助推烟台小微企业的健康快速发展。