◎郭淑红

对国有企业合规管理的粗浅认识

◎郭淑红

合规管理是企业发展的动力源泉。近几年来，国有企业混合所有制的改革逐渐完善，合规管理的重要性和必然性颇为重要。加强国有企业合规管理的目的不仅是为了落实国家的政策方针，更是提升国有企业核心竞争力的有效途径。

合规管理是一项重要的法律工作，在企业建设过程中发挥着重要的作用。国有企业由于管理体制、行业侧重点等方面的差异，为合规管理工作的开展增加了很大的难度。目前，为了推动合规管理在国有企业中的重要作用，提升国有企业的综合竞争力，国家从各个角度制定了方针玫策来完善国有企业合规管理，尽可能的展现出合规管理给国有企业发展带来的好处。

国有企业合规管理的相关概述

合规管理与业务管理、财务管理共同组成了企业的“三大支柱”，在企业发展的过程中发挥着重要的作用如果说财务管理是告诉企业“应该做什么”、“怎么回顾”和“建立企业发展的短期目标”，那么合规管理就是从法律角度,告诉企业“应该做仕么”、“如何前瞻”和“建立企业发展的长期目标”。如何开展经营活动是合规管理工作的重点。像是公司治理、行业监管、合规事务、去律风险防范等方面都离不开合规管理的支持。在国企中开展合规管管工作，不仅是为了保障国企在利害关系上面所承担的责任，确保信息披露的准确性，维护公具财产利益和股东利益。还是为了深入落实企业的内部控制体系，对于提升国企的综合竞争力有很大的帮助。

国有企业合规管理的现状

不健全的合规管理架构。国有企业也存在内部控制体系和合规管理制度，只是体系与制度在内容上存在一定的缺失，无法保证全面地解决企业发展中的问题，而且在覆盖率方面也存在一些不足之处。目前，国有企业在开展合规管理工作的时候，依然采用了传统的合规管理制度进行，潜规则办事的现象仍然存在。随着时代的不断进步，传统的合规管理制度已经无法满足社会对国有企业发展的需求，不利于国有企业的发展。另外，国有企业的组织结构与一般的大型公司有一定的差异，所以国有企业更应该加强内部审计监察和法律方向防控，尽可能的完善对合规风险点的排查。

合规部门的权威性丧失。国有企业的员工和领导干部对于合规管理的认知不足，没有深刻地意识到合规管理的重要性和必然性，因此在工作的过程中经常会出现重视业务发展，忽视合规管理的现象。部分国有企业合规管理部门流于形式，工作人员也只是象征性地提出一 些风险防控的对策，并没有考虑到实际应用的情况，合规管理部门形同虚设，无法发挥预期的效果。另外，部分国有企业缺乏对合规动作的考核，绩效考核指标的制定非常不完善，没有明确的在合规风险报告中对违规行为做出制约，合规部门权威性丧失，不利于合规部门的健康发展。

不充足的合规管理资源。国企合规管理工作开展的不顺利与合规团队的工作能力有着直接的关系，很多国有企业都没有专业的合规团队，没有定期对合规工作人员进行培训，人才管理制度的构建也不是非常完善。目前，很多下级公司在进行合规管理的时候，由于没有充足的合规管理资源，所以只能照搬上级公司的合规风险点、合规报告，没有根据公司的实际发展情况进行准确的分析，不利于合规管理工作的开展。

国有企业合规管理的策略

为加强合规管理，有效防控合规风险，保障依法经营、健康发展，要重一下四方面进行管理：

加强合规管理考核力度。成立由企管、纪检、审计、组织人事及教育等管理部门组成合规管理考核小组，每季度采取访谈、现场问答、笔试、测试等多种方式根据全员学习内容、本岗位职责、相关规章制度及操作规程，分层次分岗位制定考核标准及方案，并组织实施。对考核符合大考核标准的，考核结论为“通过考核”。考核未达到标准的，考核结论为“未通过考核”，建立考核记录并在各级考核单位存档备查，作为年底评先选优的依据。

建立合规管理企业文化。合规文化是以法律为本、以制度为本、以企业为本的一种群体意识，不仅要求员工在法律、法规允许的范围内进行工作，还能够培养员工的爱岗敬业、诚实正直、廉政奉公的职业操守。国企在开展合规管理的时候，应该积极的打造合规企业文化，从领导干部的一言一行开始进行完善，使用高度凝练的语言形成统一的口号，不断提升员工的工作能力，向着同一个方向而努力。

完善国企合规管理制度。首先，要在国有企业内部建立合规管理部门，明确合规管理部门的工作任务，确保合规管理部门的独立性，充分发挥出合规管理的重要性。其次，对国有企业内部的法律事务部门、人力资源部门、审计监察部门、风险管理部门等，的职责进行明确的划分，避免出现责任不清的现象。最后，要完善国企合规管理制度，从多个角度推动合规管理工作的开展。

明确合规风险评估等级。国企要积极开展全过程、全业务链的风险辨识工作，深刻落实合规管理制度，严格按照制度中的要求进行工作，明确岗位职责，分析岗位合规风险，并且对岗位合规风险进行精细化的管理，合规管理部门要综合各业务部门、所属单位合规风险评估结果和监察、审计、内控测试等发现的问题，对各业务领域的商务行为合规风险进行系统分析评估，编制并发布商务行为合规风险评估报告，对存在的较大以上风险进行风险警示。风险警示应明确风险类别、发生可能性、危害大小等合规风险等级，从而制定出更加完善的合规风险应对措施。科学的进行国企合规风险评估，最大限度地避免贪亏腐败的现象发生。

强化合规管理培训。合规培训包括全体员工的线上合规培训、上级对下级的合规培训、合规综合培训、新员工入职合规培训。一是员工每年应通过合规管理信息平台至少进行一次在线培训，员工所在部门（单位）应对其培训情况进行督促检查；不具备在线培训条件的，员工所在部门（单位）应按照线上培训内容组织员工进行线下培训。二是各级管理人员应通过工作安排、座谈、沟通、交流等方式对直接管理的人员进行合规培训。三是所有新员工入职必须进行合规培训，培训不合格的不得上岗。并将合规培训纳入新员工入职培训内容。不断提升全员“合规履职”能力和水平，有效遏制违法违纪违规现象的发生，依法合规经营水平显著提升，要对全体员工进行合规培训。

合规管理是一项重要的法律工作，在国有企业建设过程中发挥着重要的作用，科学的开展合规管理工作，有助于国企明确在利害关系中需要承担的责任，更好地履行义务，对于提升国企的综合竞争力有很大的帮助。

辽河石油勘探局辽河工程技术处）