摘要：本文将着重分析商业银行面临的各项风险，并据此提出防范相关风险的一系列措施。

关键词：商业银行；信用风险；流动性风险；操作风险

一、绪论

1.1研究背景

随着我国经济的不断发展和改革开放，我国逐渐形成以中国人民银行为中心，国有商业银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融中介体系。并且，商业银行在此金融中介体系中起着支配的重要作用。商业银行的日常经营活动本质上就是经营风险，不断在收益与风险之间平衡，商业银行充当企业之间的信用中介和支付中介，聚集社会各个环节和阶层的资金通过资本运用过大社会资本总额，通过控制派生存款从而控制社会中流通的货币总额和现金流。也正是由于商业银行在社会经济中的重要地位和特殊作用，一旦某一家商业银行发生风险，如果处理问题不及时、不到位，极有可能在短时间内波及其他商业银行，直接危及一个国家的货币、经济制度以及宏观经济的稳定，更有甚者会对整个世界的经济造成严重的影响和重创。

2016年1月25日，中国农业银行股份有限公司发布公告称，农行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件，经核查，两名员工涉嫌非法套取39亿元票据，两名农行工作人员因涉嫌挪用交易款项投入股市，已被公安机关立案侦查。2008年9月15日，美国第四大投资银行雷曼兄弟按照美国公司破产法案的相关规定提交了破产申请，成为了美国有史以来倒闭的最大金融公司。紧接着，由美国爆发波及整个世界的大范围的次贷危机，致使全球经济遭受重创。

商业银行作为经营风险的特殊公司，在对风险的控制和博弈下获利。商业银行在国民经济乃至世界经济中的重要地位，对区域和世界范围内宏观经济的稳定起到了决定性的作用。正是由于其不同于一般企业的特殊性，使得对于分析和发现商业银行日常经营活动中的风险至关重要。

1.2研究内容

本文着重研究和分析商业银行面临的各项风险，风险，即不确定性，他之所以重要，是因为关系到人们的福利。主要从信用风险、流动性风险、操作风险三个主要方面进行分析。

二、信用风险

信用风险，又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。信用风险的现代定义是指由于借款人或市场交易对手违约而导致损失的可能性以及由于借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失的可能性。这其中，信贷业务的风险是信用风险中最为核心也是最主要的体现。在现实银行日常经营业务中，信贷业务中的各种环节都有发生信用风险的可能。早年将信贷管理粗略的划分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节，已经无法满足发现和消除信用风险的要求。取而代之的应该是全方位、全流程、多层次的信贷管理。实现贷款管理模式精细化的改革。提高贷款模式精细化是有效提高贷款管理水平，提升商业银行应对、发现和遏制信用风险问题的重要方法。在接到客户申请贷款时，应坚持诚信、实事求是的原则，坚决杜绝为满足一己之私和追求业绩蒸蒸日上而欺上瞒下，收取客户贿赂，勾结客户隐匿风险点甚至协助客户伪造抵押等资产信用的状况。在进行贷前调查时务必认真负责，一方面需要熟练知悉通常情况下的安全隐患点，重点排查，另一方面也需要对每一个细枝末节都不能放过。在贷款整个过程中要坚持贷放分控、实贷实付，在贷款发放后也应注意贷款的管理，定期跟踪，有效的贷后管理工作有助于银行业金融机构提高风险管理水平，防患风险于未然，控制信贷资产质量，是银行业金融机构建立长期、长效发展机制的基石。努力做到“重贷同时重管”。

三、流动性风险

流动性风险是商业银行经营中面临的又一重要的风险，随着商业银行的经营环境日益复杂，中国经济发展的形式多样化和新变化，使得流动性风险管理日益困难起来。流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。2009年银监会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风险定义为：流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速减少负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下会导致商业银行资不抵债。由于流动风险既有隐蔽性的特点，同时还具有传播性或者称为传染性的特点，一家银行出现的流动性风险有可能会造成小范围内多家银行的连锁效应，严重者将有可能会连带整个国家，整个区域经济范围甚至是世界范围的经济动荡。

例如2008年，美国爆发的次贷危机，波及范围席卷全球。世界各国多家银行倒闭，再一次将流动性风险的重要性用事实强调了重重的一笔。面对流动性风险的管控，2010年9月12日，巴塞尔委员发布了新的银行体系改革方案，将全球流动性标准成重要的金融改革举措，同时还包括将普通股最低要求从2%提升至4.5%，建立2.5%的资本留存缓冲和0%～2.5%的逆周期资本缓冲。又在2013年1月，對对《协议Ⅲ》进行了进一步的完善，推出了《巴塞尔协议Ⅲ：流动性覆 盖率和流动性风险监测工具》，提出了流动性风险监管的两个指标和四个工具。在现实经营中，商业银行应该注重收益与流动性风险之间的平衡，更要注意排查一切可能的隐患，及时发现和消除风险，加强资产负债管理。

四、操作风险

所谓操作风险，为业务人员违章违规而造成资金损失带来的风险。，巴塞尔委员会采用业内通用的定义，由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及由于外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。在前文提到了2016年1月25日，中国农业银行股份有限公由于操作风险防范不利导致巨额损失，而这并不仅仅是个案。2016年1月28日，中信银行发布公告称该行兰州分行发生票据业务风险事件，涉及风险金额为9.69亿元。2016年4月8日，天津银行发布公告称，其上海分行票据买入返售业务发生一起风险事件，涉及风险金额为7.86亿元人民币。7月7日，宁波银行发公告称，在开展票据业务检查过程中，发现深圳分行员工违规办理票据业务，涉及3笔业务、金额合计人民币32亿元。8月8日，广发银行证实9亿元票据被调包流入股市。8月，中国工商银行廊坊分行不法分子利用虚假材料和印鉴开设对公账户，以工行电票系统代理接入的方式开出了13亿元电票。同年12月2日，苏州银行被爆存在与承兑汇票转贴现事件相关的诉讼案件，涉及银行达4家。涉诉金额高达4.5亿元。仅仅一年的时间，全国各地多家发生多起票据案件，数额之巨大，情节之恶劣让人叹为观止。这其中，可以说绝大部分都是由于操作风险引发的案例。

正是由于短短一年之间，我国就发生了多起与操作风险相关的问题，操作风险也由此引起了我国业内人士的注意。但是，我国商业银行在对操作风险的认定和识别方面还严重不足，操作风险管理架构不健全，商业银行内部控制存在缺陷。操作风险涉及到企业日常经营中的每一个环节，每一项工作的整个流程，在监管机构的外部检查之外，企业内部必须严格把控，制定明确且严格的制度规范各个环节。与此同时，企业还应注重操作风险的管理和培训，提高内部员工的风险意识，绝对杜绝上有政策下有对策的情况。才能在一定程度上发现和遏制操作风险问题的发生。

五、结论

商业银行是经营风险，从中获利的企业。而经济发展的阶段性和不规律性等突发变动因素更加剧了商业银行面临的风险的可能。风险点本身也随之有各种形式的体现和变化。想要保持商业银行在不断的变化中保持对风险把控不变的有效性和准确性，须将持续的风险管理与不断的创新理念和进步风控思想相结合，将次作为银行经营管理中的长期主题。

参考文献：

[1]巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会文献汇编『M1北京：中国金融出版社，2002.

[2]鲍静海，尹成远.商业银行业务经营与管理[M].人民邮电出版社，275

作者简介：

殷渴欣，天津财经大学在职研究生金融学在读，女，汉族，天津，中国邮政储蓄银行天津分行，本科就读于天津财经大学法学系