陈洪杰

上海电气风电集团有限公司 上海 200241



论采购的内控风险管理

陈洪杰

上海电气风电集团有限公司 上海 200241

介绍了传统采购模式的弊端，论述了采购内控管理的重要性，分析了采购内控工作的四大要点——职能专业化、决策集体化、操作规范化、廉政常态化。以制度加科技的手段贯彻落实四大要点，可以保证采购内控管理工作的顺利进行。

电力企业； 采购； 风险； 控制； 管理

1 传统采购模式的弊端

采购是一门技术活，而且是一门专业性很强的技术活，但是在一些传统企业中，无论是人力资源、制度建设，还是专业培训，采购往往得不到足够的重视。采购员从需求响应到商务比价，再到跟单执行，甚至物流操作都一肩挑成为常态，造成采购员迷失在繁琐的事务中无法自拔，同时也增加了业务监督和控制的难度。

传统采购模式的弊端具体表现为以下两点。

(1) 采购员权责高度集中。选用供应商、定价、份额分配、定合同条款、合同签订与跟踪、质量问题处理、付款等工作均由采购员一人完成，在岗位设计上缺乏监控和约束机制。

(2) 制度流程存在缺陷。管理要素识别不充分，流程设计有缺损，特别是定价方法、份额分配等要素不规范。

简而言之，传统采购在制度规范和流程设计上存在管理弊端，容易滋生个人腐败。

2 采购内控管理的重要性

在现代企业，尤其是制造类企业中，采购资金往往占到总成本的60%～80%。近年来所呈现的非核心业务和环节外包大趋势，使企业运作大量依托社会资源，越来越多的价值都由上游供应商创造并通过采购渠道体现在成本中。……