王晓东+孙泽元

摘 要：近年来，区块链技术在金融界已引起高度重视，文章从传统结算方式的局限开始入手，指出利用区块链技术开展国际结算具有可追溯性、结算运作成本低、结算可实现去中心化、结算可利用合约编程、结算可避免洗钱等违法行为的优势。最后提出了利用区块链开展国际结算需要解决的问题，

关键词：区块链技术；国际结算；优势风险

世界经济论坛指出，全球最大银行中约80%的银行，在2017年将启动区块链项目。由于区块链技术将所有的数据变化都记录在案，而且很难改动，金融机构和监管机构都觉得区块链技术有潜力成为使国际结算变得更加透明、更具可审核性和更安全的方法，并将对现代金融产生深远的影响。2016年中国银行从事的国际结算业务量就达到了3.63万亿美元，继续保持全球领先的地位，国内银行均表示随着中国与世界各国贸易规模的逐渐加大，传统国际结算方式已经出现了各种弊端。在此趋势下，SWIFT、ACH、SEPA等银行间清算协议终究要让位于新兴的互联网清算协议，而区块链技术的出现与完善将为国际结算提供更多的选择。

一、传统结算方式的局限

（一）结算时间周期长

在国际贸易中，一般都会采用汇款、托收和信用证的方式进行。时间最快的汇款一般也是需要24小时以内到账，如果遇到节假日则会顺延至下一个银行工作日，特别是跨行汇款的话则还要再慢一点；在国际结算中如果采用D/P远期和D/A的托收方式，当银行开出远期汇票以后，一般都要在2至3个月之后才到期，这对于出口商的资金周转也带来了一定的压力；如果采用信用证的话往往时间会更长。根据UCP600的规定，银行能够接受的最迟交单日为提单出具后的21天，但同时要满足在信用证的有效期内，这就意味着信用证的结算方式至少使出口商在短期内无法获得资金。而一旦遇到信用证存在单证不符等问题，则会出现银行拒付的情况发生，特别是如果该份信用证存在软条款，那么时间周期会更长。

（二）结算收费高

国际结算是商业银行中间业务主要的利润来源，国内很多商业银行都专门有国际业务部门的设置，收费比较高。一般来讲，中国银行汇款手续费是以金额的0.1%，最低50元人民币/笔，最高260元人民币/笔。讨收中国银行托收的话，是以托收金额的1‰，最低20元/笔，最高1000元/笔，另加收邮费，如果是现钞托收的话，则收取100元/笔，另加收邮费；进口托收，则代收金额的1‰，最低200元/笔，最高2000元/笔；跟单托收，则代收金额的1‰，最低200元/笔，最高2000元/笔，另加收邮费。

（三）信用证结算名目繁多

信用证的收费在三大结算方式中相对较高且名目繁多，经过近几年来的资费下调，虽然有所下降，但整体依然还是比较高。以中国银行为例，自2017年1月31日起，收费为开证金额的0.05%—1.0%（具体费率根据业务风险、担保等情况确定），效期一个季度以上的每季度还要加收第一季度费用的30%；不足一季度的按照一季度计算；总费用低于300元的，按300元收取；修改增额/效期：根据修改后的信用证金额、效期等各项要素计算开证费用，收取新开证费用与此前开立信用证时已收取费用的差额，差额低于100元的，按照100元/笔收取。其他修改：100元/笔；通知：100元；修改通知：50元；议付单据金额的1‰，最低100元；寄单20元，单据邮寄费用按实收取；卖方审单：寄单索款金额的1‰，最低300元/笔，最高2000元/笔；不符点处理：450元。

（四）汇票结算风险大

开展国际结算传统的方式，一般来讲有汇款（Remmittance）、托收（Collction）和信用证（L/C），任何一种结算方式都会用到最基本的汇票作为结算工具，其中汇款和托收都是属于商业信用，虽然也有商业银行参与，但付款人不是银行，特别是通过汇款和D/A进行国际结算的话，有可能出现钱财两失的风险。在发展实体经济的过程中，汇票发挥了重要的作用，是国内外供应链金融最重要的组成部分，目前一般以银行承兑汇票为主。采用信用证的话，虽然以银行信用为基础，但出口商依然要面对开证行无理拒付或无力支付的风险，以及履行合同后，由于技术上的原因致使单证不符而遭到银行的拒付。

（五）传统结算存在大量欺诈行为

近年来出现的大量欺诈行为也给国际结算带来了一定的负面影响。例如：2016年初，国内A银行接待了一家开户不久的B公司，該公司手持香港C银行的汇款证实书查询一笔100万美元的电汇是否入账。A银行根据该汇款证实书所列内容查询了有关对账单和往来电文，并未发现有这笔汇款，但同意代其查询，并即电香港汇出行查询，请其提供详细汇款路线。但是，在此期间，收款人B公司多次来电称此笔汇款保证无问题，要求银行立即入账，而银行以未见账户行贷记报单不能入账的原则给予婉拒。后来，香港C银行来电称，该项汇款证实书系部分伪造，所谓的汇款人根本不知此事。对此，国内的银行立即通知收款人，发现B公司的负责人已不知去向，其在银行账户的存款余额为零。

二、利用区块链技术开展国际结算的优势

（一）结算具有可追溯性

区块链技术的运用可以使每笔交易都能查找到交易路径，真正实现了可追溯的操作，这也使得违法分子难以改变交易信息，当然，并不是说不能改变交易信息，只是改变的成本远大于收益，这时交易双方已经没有任何动力去篡改任何信息，保证了各项结算的安全。以A、B两国商人签订贸易合同为例，按照过去L/C的结算方式，进口商为了争取有利条件，有可能会在向开证行开立L/C的时候，加入类似要求出口商向开证行递交单据的软条款，使得出口商处于不利的境地。如果将区块链技术应到到国际结算中，由于每笔交易都能查找到路径，A、B商人的信用级别、资金情况、往来交易等都能在平台上找到可追溯的数据。

（二）结算运作成本低

为了维护与银行打交道的国际贸易客户，过去银行每年都要花大量的经费去了解这些的客户的资信水平，特别是采用信用证结算时，银行自身也承担了不小的风险。在实际生活中利用区块链技术，李阿姨要给在美国的女儿汇钱，以前她需要去银行将手中的人民币换成美元，并支付一定的手续费后，经过两天的时间到账。如果采用Ripple公司的技术，李阿姨只需存进人民币，经过数据传输，在美国的一端有人输出美元，正好需要人民币，双方实现相互匹配，交易自动完成兑换，这一交易过程是完成免费的。利用区块链技术进行国际结算，可以实现不同货币在不同银行间自由、免费、即时地兑换，交易双方可以在未知对方身份的情况下实现价值转移。

（三）结算可实现去中心化

整个区块链的架构是按照平面原理进行设计的，不会出现过去通信存储中心作为中介，每个节点都具有相同的机会参与更新，每个节点都有属于自己的“基因”特征，不会出现因为节点异常而影响金融交易的可能。如果利用区块链技术，银行在技术支持下可以完全掌握客户资产及各种信息，便于提供给优质客户更好的服务，有效防范道德风险。把区块链技术运用到国际结算中，可以推出以数字货币和数字票据为代表的结算方式。由于区块链实现了点对点的服务，使得国际结算可实现去中心化，即不需要搭建存储者的服务器，这样既可以省去很多维护成本，而且使得交易更加透明化，减少正常交易被不法分子利用的风险。

（四）结算可利用合约编程

利用区块链技术进行国际结算，完全依赖现代密码学的价值传递，这就使得可编程性将成为结算交易的主要技术支撑，通过嵌入相应的编程脚本，用智能合约的方式去处理一些无法预见的交易模式，保证国际结算在区块链技术下能够快速运行。可编程脚本本质上是众多指令汇总的列表，实现价值交换时的针对性和筛选性，即交易对手的限制。每张数字票据都是运行在区块链上、拥有独立的生命周期、通过智能合约编程的方式来实现的一段业务逻辑代码，利用此技术可以提高票据交易的效率，降低监管成本。基于区块链技术的任何国际结算活动都可通过智能编程的方式对其用途、方向和各种限制条件等做到硬控制，省去了以法律或者合同软约束的成本。

（五）结算可避免洗钱等违法行为

传统的结算方式由于自身的局限性，特别是在票据市场上，参与机构为了获得高额回报，容易产生洗钱等违法行为，风险事件屡屡发生。一旦在国际结算中引入区块链技术，将使类似的违法行为大大降低。区块链由于具有不可篡改的特点，无论是数字货币还是数字票据，一旦产生交易，将不会存在赖账现象。诈骗分子想要通过类似传统的汇款、托收、信用证来进行洗钱的违法行为将不再可能。2017年的2月，银行区块链的领军人物摩根大通在处理一笔200万美元的货款时，借助区块链中的分布式高容错性和非对称加密算法，发现付款方存在洗钱的可能，进而采取果断措施，通知所在国的外汇管理局作进一步的调查，有效地避免了一笔洗钱的违法行为。

三、利用区块链技术开展国际结算需要解决的问题

（一）制定区块链方式下国际结算试行规则

利用区块链技术开展国际结算，在发挥区块链去中心化等优势的同时，也存在着一些风险和问题，信用证方式下，有UCP的规则，相应地区块链也应该拥有自己的一套规则，为此制定相应的规则体系势在必行。由于涉及到全球范围内的结算，因此最好由SWIFT牵头进行制定，邀请各会员国成员进行开会研讨，对结算过程中有可能出现的各种问题做一个模拟试验，制定相应的结算标准和产品，全球各大银行开展大规模的合作，推出区块链方式下国际结算的试行规则，为全面推进利用区块链技术促进国际结算的发展打下基础。

（二）加大对区块链技术视角下国际结算的风险监管

区块链去中心化的特点所带来的风险就是缺乏有效地监管，区块链技术下的数字货币和数字票据都会有被一些不法分子利用的风险，这些新的风险是在之前传统结算过程中均未遇到的，因为区块链上的代码是以文本的形式出现的，如果这中间包括了许多私人信息，将会出现例如洗钱、黑客、逃税等问题。未来的发展过程中，可以根据数字货币和数字票据的实际情况，为一些优质客户提供保密措施，及时保护商业机密，对安全和信息获取处理多加注意。

（三）数据服务公开透明

要利用区块链为国际结算服务，还有一个比较大的问题在于金融服务和数据服务的公开透明，往往这两者在过去是一个灰色地带，既可以认为金融服务也可以认为数据服务，而一旦转移到区块链的话，则是要求将两者从模糊地带上升为清晰界定的模式。未来利用區块链技术从事国际结算的核心，就在于需要实现互联网的广泛应用，例如数字资产或记录等广泛应用于国际结算中，这些记录就可以代表结算的事实已经产生，银行将从过去为客户提供结算服务的中间商转变成数据服务商，确定交易价值，引领国际结算从信息互联网向价值互联网的过渡。

（四）进一步完善区块链技术

利用区块链技术开展国际结算，由于区块链构建的数字票据系统会与其他平台下系统对接产生问题，区块链技术的密码服务还需要和其他技术平台的系统产生数据交换。为此，应进一步完善区块链技术。完善密码学技术，实现数字票据的网络节点中与存有实物货币账户绑定的方式，通过区块链技术实现国际结算的代收款业务，利用数据加密实现数据交换，完善身份验证和网络安全，加大数据库建设，保障区块链平台的稳健性。在国际贸易结算过程中，使信用证成为自动执行支付的智能合约，与之要求提交的发票、保险单、提单等完全数据化，利用区块链技术存储起来，为实现供应链金融创造条件。

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