孙杨

[摘要]商业银行作为整个国民经济活动的中枢，在社会资本运动、国家实施宏观经济政策等方面发挥越来越重要的作用。2008年爆发的国际金融危机使商业银行遭到严峻的考验，监管资本是商业银行风险管理的核心，是衡量银行业稳定性系统的唯一标准。因此，银监会对商业银行资本充足的监管是否有效值得探讨。文章首先解释了商业银行资本充足、资本充足监管有效性的内涵及意义；其次又分析总结了我国监管现状以及目前所面临的问题；最后提出了提高商业银行资本充足有效性的措施。

[关键词]商业银行；资本充足；监管；风险分析

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716043

1银行资本充足性及监管有效性理论及发展

11银行资本充足性

111资本充足性内涵

所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

112银行资本充足性的测定

（1）测定指标。目前最常见的用于测定银行资本充足性的指标及其测定方法为：资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率。

（2）测定方法。①分类比率法。该方法根据商业银行资产风险程度的差异将银行资产分作六类，并對每类资产规定了各自的资本要求比率；②综合分析法。该方法从银行的经营管理水平、资产的流动性、收益及留存收益等八个方面考虑银行资本充足性的测定；③《巴塞尔协议》法。《巴塞尔协议Ⅲ》提高了银行一级资本充足率的要求，银行还需另外设立“资本防护缓冲资金”，且总额不低于银行风险资产的25%。

12银行资本充足率监管

121银行资本充足率内涵

资本充足率要求是指银行监管当局通过制定商业银行资本充足率强制标准，并对商业银行资本充足率低于最低要求的行为进行惩罚。

122银行资本充足率监管必要性

（1）有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用。

（2）有利于稳定金融体系和保护存款人。

（3）可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺骨牌效应”。

123银行资本充足率监管有效性评价标准

金融监管机构在监管时保证银行经营和资金营运的安全性、流动性、盈利性，保证较高的资本充足率水平以及较低的总体风险水平，就称银行资本充足率监管的有效性高。

2我国商业银行资本充足监管发展历程及现状

21我国商业银行资本充足监管发展历程

1995年之前，四家商业银行没有资本金此阶段是资本监管空白期；1995年，我国颁布了第一部《商业银行法》，进入了软资本监管时期；2003年3月银行业监督管理委员会成立，在2004年2月23日颁布了《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《办法》），我国进入了硬约束资本监管时期；2012年颁布《商业银行资本管理办法（试行）》（简称《新办法》），我国进入了更加严格的资本监管时期。

22我国商业银行资本充足监管现状

221我国商业银行资本充足率

（1）我国商业银行资本充足率总体水平分析。从2007年到2016年，我国商业银行资本充足率总体趋势不断上升。

（2）我国上市商业银行资本充足率。本文选取我国15家上市商业银行2006—2016年的资产充足率进行分析研究。从2006年到2016年，我国上市银行资本充足率总体上升趋势，多数银行在2013年或2014年达到峰值，在随后的两年资本充足率有所下降。

222我国商业银行风险分析

现阶段我国商业银行主要面临的风险是信用风险，使用不良贷款率来代表我国商业银行经营中的风险。

（1）我国商业银行不良贷款率总体水平分析。在2006—2016年，我国不良贷款率整体呈下降趋势。随着我国资本管制标准化程度增强，2006—2009年不良贷款率大幅下滑，2009—2013年不良贷款率都维持在较低水平，但随后不良贷款率又呈现出上升的趋势，总体浮动范围在1%～2%。

（2）我国上市商业银行不良贷款率。2006—2011年我国上市银行不良贷款率呈下降趋势，在2011年达到最低点后，受到经济危机的冲击以及中国整体经济增速放缓，2011年之后又呈现增长趋势，都保持在1%～3%的区间内。

23我国商业银行资本监管所面临的问题

231资本监管指标单一，不同规模银行同一监管标准降低银行积极性

监管指标单一注重资本充足率，而忽视了监管的成本与效率，这可能增加商业银行在运行时不必要的成本，造成资源浪费与效率低下。

232“监管宽容”加剧银行体系风险

为了避免挤兑以及银行破产给我国金融业造成的冲击，政府以及监管部门会为银行提供隐性担保，这种担保可能会使得银行更倾向于高风险的配置资产，导致银行体系风险加大，从而不利于银行体系的稳定。

3提高我国商业银行资本充足监管有效性的建议

31提高商业银行内部监管

我国银行业监管部门在对商业银行资本充足进行监管时，必须转变监管思路。在监管实施过程中，我国银行业监管部门应将提高商业银行的效率作为资本充足监管的目标之一，制定出安全与效率并重的资本充足监管目标，在控制商业银行风险，确保商业银行稳健经营的基础上，不断促进商业银行效率的提高。

32加强监管力度，明确监管措施

适当提高资本充足率监管标准，并消除商业银行的“隐性担保”预期，促进我国商业银行体系的稳定性以及监管的有效性。同时将风险管理的意识渗透到银行监管和银行经营的活动中，帮助银行量化各类风险，完善银行治理结构，从而维持金融系统的稳定，同时提升监管的有效性与高效性。

33进一步完善国内现有法律法规

我国应完善资本充足率的相关法律法规，依据商业银行规模和类别实行资本的差异化监管，建立健全风险管理制度，降低商业银行执行监管规定的执行成本以及不确定性，优化监管结构，从而提高我国商业银行整体竞争力。

参考文献：

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