胡雪纯

一、信用证诈骗相关理论概述

随着国际贸易的发展，帶来了各种支付手段的广泛应用，其中最主要的支付手段就是信用证支付。信用证的使用极大地提高了资金流通和利用效率，促进生产国际化和资本国际化，并且为迅速、便捷的贸易打开了方便之门。然而，由于金融管理机制及信用证机制本身的漏洞，极大地增加了外贸企业和金融机构的风险，从而给一些不法商人提供了可乘之机，以致信用证诈骗现象多发。因此，我们有必要对信用证诈骗进行分析，寻找防范对策。

（一）信用证诈骗的特点

1.国际性。国际贸易涉及到全球各个国家。通常状况下，我们把超过两个国家的交易都称之为国际贸易。信用证诈骗的这种跨国性使受害方在受骗后很难行使自己保护自身财产安全的权利，或者根本不可能行使这种权利。因为诈骗发生的话，骗子就会把钱卷跑。跨国追踪的话需要诸多的人力、财力等作为支撑，通常状况下耗费的成本会比诈骗的金钱还要多。而且往往还很难追回。各个国家的贸易日益增多，出境和入境非常容易和便捷。信用证诈骗组织能够很快把骗得的金钱转移出去来逃避责任。同时，诈骗也不断处于国际化之中，科技性体现的也非常明显。

2.隐秘性。诈骗组织通常觉得被骗人不会查的细致或是被骗人没有专业知识，会找信用证制度的漏洞，对单据的细节进行修改更甚者伪造原本就没有的单据企业造成提单与实际内容的不一致，进而取得高额的利润。……