■/伊春宇

集团资金集中管理收益分配方式研究

■/伊春宇

近年来，资金管理中心作为集团内部资金集中管理部门，在我国一些大型国有企业得到普遍重视，资金集中管理不但可以使集团总部加强掌控成员单位的力度，盘活闲置沉淀资金，而且还能提高资金收益率，降低融资成本。然而，资金集中管理所产生的收益如何在总部和成员单位之间分配，是一个不可忽略的问题，这种收益分配如果处理不好，既不利于提高成员单位参与的热情，又会有潜在的税收风险。因此，作者结合工作实践，提出一种简单可行的收益分配办法。

资金集中管理 涉税风险 收益分配

资金管理中心作为集团资金集中管理的一个部门，逐渐被一些大集团所重视，但对于资金管理中心在集团中的定位，及收益如何在成员单位间进行有效分配一直没有很好的解决，这给资金管理中心乃至整个集团的持续经营都带来了潜在的风险。本文在分析这些问题的基础上，提出了具体的解决办法。

一、集团企业资金集中管理概述

资金管理中心是根据集团整体资金管控的需要，在集团核心企业下设的一个职能部门。资金管理中心通常不以自身盈利为目的，而是从集团整体利益出发，对系统内的资金进行调拨、结算、筹划和融通，在确保资金使用安全的前提下，实现集团资金的高效运转和保值增值。

建立资金管理中心的作用：首先，有利于加强集团资金管理安全，通过资金管理中心可以在集团内部推行统一的资金管理制度，从制度上保障集团资金使用安全。……