杨瑞娥

国库现金管理是对国库暂时闲置的超额库存资金实施的适当增值运作，并逐渐被视为政府财务管理的一个关键因素。2006年6月，《中央国库现金管理暂行办法》颁布实施，中央国库现金管理操作日渐成熟。2014年12月份，财政部、人总行从全国选择6个省市进行了地方国库现金管理试点，2016年又增加了15个省市，到2017年2月省级国库现金管理在全国已正式全面铺开。精确的国库现金流预测是地方国库现金管理的核心和重要技术支撑，对地方国库现金流进行动态分析，及时预测国库现金流入、流出及存量，监控当前和未来的现金流状况，可为地方国库现金管理提供可量化的信息。但目前地方国库现金流量预测还存在诸多问题，与地方国库现金管理要求仍有较大距离，需要改进和提高。

一、地方国库现金流预测开展现状

（一）预测机制不断完善。我国地方国库现金流预测工作始于2006年，经过多年的发展，现已经积淀了一定的技术经验，各地国库现金流预测工作得到了一定的发展，逐步完善了预测工作机制。一是将本部门高学历、高素质的人才充实到预测队伍中来，明确专人负责，基本能按照设定模型、搜集数据、估计参数、模型检验等程序开展预测。二是多数地方国库建立了内外部数据共享机制，实现内部与调查统计、货币信贷等部门定期交流数据，外部与财政、税务、海关、商业银行等建立数据信息交流协作机制。三是加强了国库现金流量日常监测。……