马琛

（江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区支行）

信用制度与账户资信一体化可以实现银行间的资源共享，个人和企业信用信息的准确录入和涉密保护显得至关重要。明确账户管理的内容和具体要求，明确账户监管过程的权力与责任，明确账户报告的流程与操作，制定账户管理的内部规章，为账户管理提供内部自我约束体系。

银行账户有效性管理

中国人民银行《支付结算管理办法》第七条规定：单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户；同时中国人发行《银行账户管理办法》从银行账户的开立、管理、撤销与责任等方面详细规定账户管理的相关细则。随着社会经济的快速发展，社会生活的日益复杂化，银行账户业务呈现多元化、综合性特征，账户管理方式和手段明显滞后，账户监管制度与体系缺失，银行对账户管理显得疲软无力，账户监管无法有效实施。本文旨在从构建账户资信信用制度、账户监管权责一致、科技创新账户管理电子流程三个方面阐述如何实施有效的银行账户管理，并以此进行分析，提出相关建议与对策。

一、“信用制度与账户资信相结合”的外部约束机制

账户管理涉及账户的开立与使用以及票据结算、汇兑、贷款等方面，面对企业多头开户、乱开户和违法使用账户的现象和套取银行信贷资金，逃避现金、结算、信贷的监管的情形，银行始终无法对企业实施有效的监管和制约。……