马琛

（江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区支行）

信用制度与账户资信一体化可以实现银行间的资源共享，个人和企业信用信息的准确录入和涉密保护显得至关重要。明确账户管理的内容和具体要求，明确账户监管过程的权力与责任，明确账户报告的流程与操作，制定账户管理的内部规章，为账户管理提供内部自我约束体系。

银行账户有效性管理

中国人民银行《支付结算管理办法》第七条规定：单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户；同时中国人发行《银行账户管理办法》从银行账户的开立、管理、撤销与责任等方面详细规定账户管理的相关细则。随着社会经济的快速发展，社会生活的日益复杂化，银行账户业务呈现多元化、综合性特征，账户管理方式和手段明显滞后，账户监管制度与体系缺失，银行对账户管理显得疲软无力，账户监管无法有效实施。本文旨在从构建账户资信信用制度、账户监管权责一致、科技创新账户管理电子流程三个方面阐述如何实施有效的银行账户管理，并以此进行分析，提出相关建议与对策。

一、“信用制度与账户资信相结合”的外部约束机制

账户管理涉及账户的开立与使用以及票据结算、汇兑、贷款等方面，面对企业多头开户、乱开户和违法使用账户的现象和套取银行信贷资金，逃避现金、结算、信贷的监管的情形，银行始终无法对企业实施有效的监管和制约。诚信的普遍缺失和信用体系的未完全建立导致企业和个人对账户资信情况关注偏低如签发空头支票、结算账户经常出现被司法机关查封冻结等情形。我国目前人行的征信系统主要针对贷款客户（包含企业和个人）实行征信查询且相互分离，未对与该企业相关联的单位结算账户和法定代表人账户没有实施征信登记，致使企业利用多头开立账户破坏金融管理秩序，损害银行和利害关系人的利益。因此建议就像每个公民只有一个身份证号码一样，通过建立一个融账户资信于信用制度一体化的企业或者个人征信系统，将个人的身份证号码或其他有效代码作为该系统的唯一识别信息，通过授权管理可以查询该客户所有的企业信息、个人信息，将个人资信与企业资信相捆绑，有效对企业进行跟踪和监管，同时用信用制度的约束力来强化账户的监管，将账户资信状况作为衡量企业和法定代表人的信用观念，强化企业主和个人的信用意识与诚信程度，通过外部监管的制衡力保障账户管理的有效性和可行性。

二、“流程操作与权责一致相统一”的内部管理体系

信用制度与账户资信一体化可以实现银行间的资源共享，个人和企业信用信息的准确录入和涉密保护显得至关重要。明确账户管理的内容和具体要求，明确账户监管过程的权力与责任，明确账户报告的流程与操作，制定账户管理的内部规章，为账户管理提供内部自我约束体系。对于客户对本人信用资信状况有疑问并提供书面申请的，接受申请的机构要及时予以立案并予以调查，针对不同情况分别处理：信息无误及时向客户说明情况并阐明不予更改的原因；信息有误，及时更正录入的客户信息或者向上级行提出修改要求，保证客户账户信息的准确性和完整，同时对于因银行操作人员故意或者重大过失造成客户账户信息不实或者造成重大损失的，要给与相关人员纪律处分或者相应的经济处罚。对于故意或者过失泄露客户的账户信息造成客户声誉受到影响或者其他严重情况的，通过内部规章制度予以处理，对于触犯刑法的行为要移交司法机关予以处理。通过内部培训、考试与管理，提升银行操作人员对账户资信录入的准确性、及时性、完整性和合规性的认识，提高账户管理的有效性，从内部管理着手，构建“有权必有责”的内部管理体系。

三、“科技创新与规范管理相融合”的账户电子流程

科学技术是第一生产力，将科技创新应用于账户管理工作中，通过构建全电子流银行账户管理系统自动抓取银行账户信息，运用电脑提取和处理相关信息，按识别信息的唯一性及时汇总客户信息，及时上报减少误差；通过将科技创新运用于账户管理的后台监管中，及时提示和预警错误信息，和其他金融机构的客户信息相校对，及时更新过期和错误的客户信息，规范账户管理的完整性和有效性；從账户开立、管理直至撤销的过程中，精简和规范账户管理的电子流程，降低客户使用经济成本和风险成本，为客户查询信息、信贷交易、票据结算提供快捷高效的服务，将业务操作流程与科学技术相结合，降低银行账户管理运行成本，保证账户管理的有效性和规范性。

账户管理的规范化保障金融秩序有序运行，账户管理的有效性保证客户信息的准确性，账户管理的科技化降低客户的经济成本。通过外部约束和内部管理双重监督实现账户管理的合规性，确保支付清算业务有序进行，降低金融犯罪发生概率；通过实施账户管理电子化流程，实现账户管理无纸化，减少中间环节和人工干预因素，尽可能的降低交易风险，保障客户资金安全，维护经济、金融秩序。