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CFO实施高级分析的五种方式

2017-03-10

中国总会计师 2017年1期
关键词:竞争对手财务部门预测

随着可用数据量的迅猛增长,公司日渐认识到数据和分析(D&A)是一项有价值的资产。毕马威会计师事务所的最新报告显示,机构投资者和股票分析师在对公司进行估值时,将其D&A策略作为评估内容的一部分。

在这种背景下,使用高级分析技术有可能会改变首席财务官(CFO)所扮演的角色。

高级分析技术(机器学习、自然语言处理、优化、预测和规范分析)可以提取非结构化大数据背后所隐藏的模式,模拟数百种可能出现的场景,并在所有备选方案中优化最佳的行动计划。

其结果是什么?提高人类的决策能力,从而提升客户体验,加快增长步伐,提高效率,在各自公司中营造一种创新文化。

CFO可以通过多种方式来实施高级分析,优化业务决策。

第一,及早发现业务变化。大多数CFO使用历史指标和财务分析比率来了解和预测所在组织的财务状况。在当前颠覆性的商业环境中,CFO必须发现并了解早期变化信号,让所在组织采取适当的措施来适应变化,这一点至关重要。

高级分析技术可以帮助CFO挖掘内部和外部数据,围绕客户、竞争对手、供应商、合作伙伴和员工形成一个全面观点,最终帮助CFO以粒度级别对业务绩效进行精细化管理。CFO可以考虑具有数百或数千个变量的多种模型,选择那些给出最佳结果的模型来实现成果优化。

我们以一家传统公司为例,其面对着成熟的竞争对手。多年以来,该公司一直死死盯着这家竞争对手。对这家公司来说,当听到一家生產类似产品的新创企业刚刚获得重要资金来源时,这一消息有如小说故事一般,还不足以引起重视。但在如今的环境中,如果太晚获知这一消息将意味着麻烦。

预测性分析工具可以在全球范围内甄别和阐释这类市场信号,不断为CFO提供有价值的信息,让他们不仅能够成功地适应当今市场,同时实现茁壮成长。

第二,资本资产管理。组织的资本资产(例如设施、基础设施、设备以及网络等)通常代表着最重要的资源投资。

通过传感器、绩效报告、维修记录、检查活动以及一系列其他渠道所收集的数据均可用于预测,甚至可用于决策,以决定何时修复或更换老化资产。借助这些认识,CFO可以更好地管理资产价值、客户满意度以及整体绩效。

第三,优化预算规划。编制预算通常涉及复杂的业务规则和约束。由于需要同时评估大量决策点,其中包括需求和可用资金,预算规划过程可能变得非常复杂。

D&A优化技术能够将业务规则有效地转换为数学公式,用于创建动态的预算编制和预测场景。利用算法来求解这些方程,结合所有可行的替代方案和标准集合,提供最佳的预算分配选项,例如管理现金流和投资回报率(ROI),实现可靠程度的最大化和风险的最小化。

第四,预测内部中断情况。内部风险和不确定性可能会对企业造成干扰。例如,对供应链风险进行管理是财务部门的一项基本战略职责。财务部门可以获取应付账款、应收账款、制造和发货情况等数据。通过使用高级分析技术,财务部门拥有绝佳的机会,可以将数据转化为观点和见解,帮助企业主动管理风险。

第五,预测分析——CFO的潜望镜。每个行业都面临着激烈的竞争,从传统的竞争对手到不明身份的市场新进入者。传统做法是,CFO只需设想几个方案来管理他们业务所面临的变化。但在如今颠覆性的环境中,CFO需要借助“扩展智能”的帮助——这些工具将帮助他们认清近在眼前的新趋势和潜在威胁。

借助高级分析技术,包括预测分析和机器学习,CFO可以通过这些可用工具来拓展他们的视野,展现一系列更广泛的、可能会扰乱公司业务的场景。

CFO应该接纳预测技术,利用它们获取见解并加以使用,以帮助他们确保公司业务的相关性和繁荣发展。

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