唐幸尔

摘要：企业集团运营过程中的重要内容就是对内部的资金管理，从企业集团产品的研发、生产、成本合格投入市场进行流通，整个企业集团的经营活动都需要充足资金的保驾护航，企业集团利用财务公司对资金进行管理，对企业集团经济效益的增长起决策性作用。本文尝试从分析目前企业集团利用财务公司进行资金管理入手，对几种不同的资金管理模式做了比较分析，讨论了财务公司在企业集团资金管理的优势，旨在为企业集团更好统筹管理资金出谋划策。

关键词：财务公司 资金管理

目前国内企业集团中采用的资金集中管理的模式一般有以下5种资金集中管理模式：统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式这5种资金集中管理模式，企业集团在资金集中管理上面临着多个成员企业需要管理、经营范围广泛、产品种类繁多等现实问题，因此企业集团在资金管理上的困难也是显而易见的。企业集团利用财务公司及时对整体的财务资源进行整合优化，对内部资金实行集中管理调度、合理分配使用，那么将会出现扩大本企业集团资金利用率、筹集资金成本低的有利条件，无疑为稳步实施企业集团战略目标、外部利润最大化打下坚实基础。

一、企业集团几种不同资金管理模式利弊分析

（一）拨付备用金和统收统支模式

拨付备用金模式是企业集团总部财务部门会支付给各成员企业规定数额的备用金，成员企业的财务人员定期凭借有效凭证到集团总部财务部报销并补足备用金；……