文/李春英

对省属大型集团公司建立内部控制制度的评价报告

文/李春英

省属大型集团公司根据国资委文件要求及《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，从内控环境、财务管理体系建设、营运管理、内部控制措施、分支机构内控建设等五个方面，形成了27个一级制度内控制度。这些内部控制制度符合集团公司内部控制的目标，遵循了内部控制制度的6个原则 ，符合《规范》和配套指引的要求。

集团公司27个一级制度；内部控制制度的目标；内部控制制度遵循的原则；评价

根据省国资委、省财政厅《关于全面开展省属企业内部控制体系建设工作的通知》（苏国资［2013］73号）的要求和总体部署，省属大型集团公司对现状进行深入地调查研究，全面了解集团公司的内外部经营环境、发展战略、组织架构、管理制度、业务运营流程等情况，分析集团公司运作和内控的经验及所存在的问题，提出改进和完善的思路与建议，并形成了27个一级制度。

一、集团公司一级内部控制的基本情况

集团公司内控体系建设主要包括：内控环境、财务管理体系建设、营运管理、内部控制措施、分支机构内控建设等五个方面，在此范围内主要涉及和包括32个模块，具体建设实施中还可以根据需要进行适当增加或调整。

（一）内控环境体系，内容主要包括：（1）公司章程；（2）公司治理制度；（3）组织机构管理；（4）战略管理；（5）人力资源管理；（6）社会责任管理；（7）企业文化管理。这7个方面的管理制度符合企业内部控制应用指引中关于组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化的要求，并结合了集团公司的实际情况予以制定的。……