张玉春，田红磊

（唐山工业职业技术学院，河北 唐山 063299）

PPP模式下污水处理项目价格设计

张玉春，田红磊

（唐山工业职业技术学院，河北 唐山 063299）

目前PPP模式作为能够高效利用公共资源的新型融资模式，也提高了融资体制的效率，掀起了一股PPP热潮。而污水处理项目作为公共基础项目中的典型，PPP模式下污水处理项目越来越多的受到各界的关注。价格作为能够集中反映企业、政府和消费者行为的信号灯，同时也是市场机制的核心，科学合理定价自然也就成了一个核心问题。利用二部制定价思想，进行PPP模式下污水处理项目的定价，在保障社会资本方合理获利的同时充分保证消费者利益，实现社会利益最大化，体现政府职能。

PPP模式；污水处理；二部定价

1 PPP模式污水处理项目特点

1.1 PPP模式相关概念

PPP模式是政府和社会资本合作[1]的简称，是政府部门通过与社会资本合作的方式来引入社会资本投入到基础设施建设中来，以降低政府的财政压力，实现社会效益最大化。目前比较典型的几种解释为如下表1。

表1 PPP概念理解

1.2 PPP模式污水处理项目特点

在PPP模式下，政府和社会资本方作为不同的利益主体，社会资本方更多的是为了追求利润的最大化，而政府则更关心的是如何实现社会效益的最大化，减轻财政负担的同时维护消费者的利益。在PPP模式下污水处理项目中，主要体现了以下三种关系：

1）合作关系

合作伙伴关系是PPP模式中最为典型和重要的关系，而不是一方听从另一方政府指挥。PPP摆脱了延续已久的政府大包大揽模式，引入社会资本进行合作，共同进行项目的筹备和建设运营。

2）利益共享

和政府部门合作共同建立项目公司，进行产品或者服务的运营获得收益，通过各个利益主体签定合约实现收益的合理公平分配，既要保障社会资本方合理收益，又要防止其暴利，维护消费者利益，实现各方利益最大化。

3）风险共担

PPP模式下的合作关系中，利益和分享并存，或者风险共担是利益共享的前提，只有做到合理分担风险，才能实现利益共享的公平，同时使得合作关系更加稳固。

2 国内外污水处理定价研究

2.1 国外污水处理定价研究

在国外，许多发达国家都主张“污染者付费”，也就是说污水处理项目的费用完全出自消费者。在德国就是典型的依法治水国家，由政府部门提供服务，其污水处理价格的制定通过政府部门、运营商和消费者共同协商确定后签订协议。政府部门负责提供费用收取等服务，消费者是所有用水群众。

在英国，污水处理费的收取包含在水务费中，为了提高企业改进创新积极性和维护消费者利益，主要通过价格机制进行监管控制，或者称之为经济监管，其监管模型是通过对企业在一段经营期的生产效率变化率和零售价格指数进行比较，综合考虑投资收益率与汇率调整或通货膨胀的影响。用来指导行业的经营与生产效率，刺激企业创新，提高企业的经营水平和管理水平，保障污水处理费的科学公正。

2.2 国内污水处理定价研究

在我国，目前大部分的地区都没有一套规范和统一的污水处理定价机制，且不同地区间收费标准参差不齐，费用征收率也存在很大差异，这严重影响了污水处理事业的发展，打消了污水处理行业的创新和竞争积极性。好在随着我国的PPP项目的迅猛发展，学术界对于污水处理等公共产品的定价标准与定价原则以及定价方法等都有了一些研究：

1）污水处理等公共产品的定价标准与定价原则

王春兰[2]提出污水处理定价的关键问题是处理好市场化中难以控制的价格变化和行业技术更新问题。袭海兰[3]认为污水处理费价格的制定，除了考虑企业成本回收和合理盈利，还要考虑社会公众的意见，结合国内外对于服务费增长的评价体系和方法，对企业的收益情况进行分析与评价，更加合理和全面的确定价格。牛学义[4]提出了一系列关于协议签订中各方注重的一些技术性问题，并对于服务费的回收与补贴问题提供了思路。王希希[5]在对比了目前污水服务费水平和预期价格水平的差异，并提出通过政府出面主导的方式来引导民间资本投入，带动污水行业的发展，从而在达到污水处理需求同时实现污水处理价格水平的合理。张建坤、王效容[6]通过定性分析和定量分析方法，在对保障性住房的定价的形成研究中提出政府财政补贴不能从本质上解决现实社会问题。王敏[7]则认为公共基础项目的建设和运营起主导者必须是政府部门，其最终的受益主体应该是社会公众。王超[8]在BOT项目特许产品定价模型中充分考虑需求风险、供应风险、通货膨胀风险、利率风险、汇率风险对收益率和价格的影响，分析不同风险的影响程度。高华、朱俊文[9]以可持续发展为基本理念，提出了可持续可循环的定价模型思路，其原则制定中综合考虑政府政策支撑、项目寿命周期以及成本回收与补贴等，认为用资本化的方法把运营收入考虑到定价过程中来。

2）污水处理等公共产品的定价方法

沈大军[10]在对PPP项目定价研究中提出了运用边际成本法、拉姆塞法、平均成本法3种定价思路，并对其分别进行了研究与对比分析。刘征兵[11]从污水处理定价的内涵、基本原则、定价方法及机制等角度进行理论分析和论述，并运用深圳市污水处理厂的定价实例进行分析论证。陈新业、彭静[12]通过对公共基础项目定价中提出了一系列价格影响因素并根据其影响程度不同进行风险分类。马晓翠[13]在公共交通项目的定价中,从多目标角度出发进行综合全面的定价策略和方法研究,设定多个定价对象,并对其影响因素分别梳理与分析,找出最优定价方案,进行定价模型的设计。王希茨[14]通过数理分析与实例论证的方法，选取四川省天然气实例进行分析研究，运用社会平均成本的方法将其与国际案例进行数理分析对比。

根据以上文献梳理可以看出，我国在PPP模式下污水处理项目定价中乃至基础设施建设项目的价格机制中的研究已经有了一定的进展，但是还远远无法满足现实目标的供需紧迫状况需求，在这些理论基础上进行本文的研究，为PPP模式下污水处理项目作出合理科学的定价起到了奠基作用。

2.3 我国污水处理定价及存在问题

通过对国内外PPP模式下污水处理相关文献的梳理及总结，发现这些为数不多的研究中大部分还仅仅是止步于定性分析或者是建议性理论，对于定价模型的设计较少涉及或者比较模糊，不具有针对性或者是实际可操作性较差，这就使得PPP模式下的污水处理项目的建设和运营都存在很多障碍得不到根本解决。因此，对PPP模式下的污水处理特许经营项目进行价格设计与研究，是一个比较新的领域，同时也是比较亟待解决的问题。

污水处理作为典型的基础设施建设项目，其价格高低直接关系到经营状况和消费者的生产与生活。在迄今的很长一段时间，我国的污水处理是完全政府付费，一直是属于公共基础建设项目，属于具有公益性的行业，在改革开放依赖的在市场化过程中，不断改进和完善其收费方式和政策，渐渐的从完全政府付费演变至收费，到目前的收费水平不断提高，但是仍然没有统一的定价规定来进行污水处理费的收取。

随着社会经济的快速发展，城市发展进程的加快，水污染问题日趋严重，水环境保护越来越迫切，越来越多的污水处理厂大量兴建，若此时仍由国家完全负担污水处理的建设投资和运营管理，则会显得力不从心，而且会造成过重的财政负担。目前各级政府相继颁布了一系列的法律法规，来鼓励社会资本方与政府合作，吸引民间社会资金到污水处理项目建设中来，实现污水行业的快速健康发展。

我国收取污水处理费的主要原因并不是以营利为目的，而是为了维持污水处理企业的正常运营，保障企业合理收益，但在实际操作中却是相去甚远，收回成本尚且困难，究其主要原因如下：

1）缺乏科学合理的定价方法。或者说定价方法不能够统一规范，目前我国尚且没有一套统一的价格体系和标准来规定污水处理费的定价。

2）污水定价相关法律法规政策体系不健全。由于不同地区对环境保护的重视程度不同，对政府出台政策理解参差不齐，同一地区不同部门之间的职责不明朗,如何更好具体操作措施不同，加大了实施难度，产生的社会效果也不同。这使污水处理费征工作更加困难。

为了更好的协调各个政府部门、环保部门、物价部门的利益,制定一个更加行之有效的定价方法,对于提高污水处理费的收取效率,促进政策法规体系的完善都起到至关重要的作用。

3 PPP模式下污水处理项目价格组成

污水处理项目作为PPP基础设施项目中非常重要的一类。污水处理与人们的生产和生活密切相关，做好PPP模式下污水处理项目，显得尤为重要，而价格设计是项目利益分配的一个关键内容，是吸引民间社会资本投入到污水处理基础项目建设中来的关键，也是实现风险公平合理的保障。PPP模式下污水处理项目的价格组成受到多方面因素影响，价格结构必须反映这些成本的复杂性。二部定价法从成本是否变动角度出发，进行二部定价[15]，将价格分为固定价格和可变价格，如图1所示。

图1 二部定价法价格组成

1）固定价格主要是用于固定的运营投资，用于支付各项运营费用，偿还资本金和银行贷款等，其不受运营状况的影响，只受通货膨胀或者汇率调整影响。

2）变动价格部分主要是用于由于运营成本变动导致的成本增加和污水处理所必需的原材料与能源价格调整导致的成本增加。其基本公式如下：

式中Pf为固定价格；Pv为变动价格；K为污水处理单位固定费用总额；N为污水处理服务对象数量。

4 PPP模式下污水处理价格设计

结合污水处理项目，在考虑固定成本和变动成本的基础上对PPP模式下污水处理项目定价影响因素的分析，利用净现值（NPV）方法建立PPP模式下价格模型构建，在保证满足承办方利润目标收支平衡条件下，实现经济福利最大化，符合有效定价原则。

1）净现值

净现值系指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算的项目计算期内净现金流量的现值之和[16]，其基本公式如下：

式中NPV为项目在经济寿命期内的净现值；n为项目的经济寿命期；t为项目经济寿命期内的第t年；CIt为第t年的现金流入量；COt为第t年的现金流出量；ic为项目的折现率。

式中Ka为建设期量化了利率变化风险的投资额；Kb为经营期量化了利率变化风险的投资额；Kc为铺底流动资金额；C为每吨污水处理成本；

现金流公式为：

2）区分成本

根据二部定价法原理，将成本区分为固定成本与可变成本。通过判定污水处理的成本是否会随着污水进水量得变动而发生改变来划分，将随之变化的成本部分划定为可变成本，反之确定为固定成本，划分成本构成如图2。其固定成本（Cf）应包括运营期间工资及福利费（C1）、管理费（C2）、其它费用（C3），以及设备的折旧费（C4）和维修费（C5）。用公式表达其成本组成为：

变动成本（Cv）包括燃料动力成本（C6）、烟气和水处理用药剂消耗成本（C7）、污泥处置费（C8）、税费（C9）、设备及辅机的备品配件消耗成本（C10），即：

将所有对应项元素带入净现值公式，即可得到污水处理价格。

图2 成本构成

5 结论

通过以上分析可知，PPP模式下的污水处理项目中，只要可以保证公式中净现金值能够大于或者等于0，就能实现项目公司的正常运营，达到收支平衡。另外从对社会经济福利的角度考虑，以上价格设计既缓解了政府的财政压力，满足了人们生产生活需要，同时考虑到了消费者的社会承受能力，实现了对社会资本的高效利用，提高了污水处理行业的水平，加快了污水处理行业的市场化进程，符合社会利益最大化原则。

本文通过对国内外相关文献及实例进行研究分析的基础上，综合考虑政府的主导作用、社会效益和项目公司的合理收益，设计出较为科学合理的价格模型，为我国PPP热潮中公共基础项目的价格设计问题的解决提供一定的借鉴作用。

[1]杨俊萍. 基于系统观的PPP项目定价机制研究[D]. 重庆：重庆大学，2012：8-9.

[2]王春兰，罗玉林. 城市准公共物品市场化运作的困境分析[J]. 城市问题，2008(5)：78-81.

[3]龚海兰. 浅议城市污水处理收费机制[J]. 有色冶金节能，2004(6)：14-16.

[4]牛学义. 城市污水特许经营协议的若干问题探讨[J]. 中国给水排水，2004(2)：25-27.

[5]王希希，陈吉宁. 我国污水处理理想价格及合理投资结构测算分析[J]. 给水排水，2004(11)：43-46.

[6]张建坤，王效容，刘科伟. 基于“公私合作”模式的大学毕业生低收入群体保障性住房价格研究[J]. 经济问题探索，2011(3)：148-152.

[7]王敏. 公共产品定价权研究[D]. 长沙：湖南大学，2007：12-14.

[8]王超. 基于风险分担的BOT产品价格研究[J]. 价值工程，2009(2)：155-157.

[9]高华，朱俊文. 循环经济理念下的污水处理项目收费定价模型研究[J]. 价格理论与实践，2007(12)：33-34.

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[11]刘征兵. 中国城市污水处理设施建设与运营市场化研究[D]. 长沙：中南大学，2006：15-16.

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[13]马晓翠. 城市公共交通价格决策理论与方法研究[D]. 西安：长安大学，2008：22-25.

[14]王希茨. 基于公共产品理论的天然气定价机制研究[D].重庆：重庆大学，2008：19.

[15]何继新，顾凯平. 价格和成本的逻辑——政府公共服务的价格规制[J]. 商业时代，2008(2)：61-62.

[16]周全. 基于影子价格的城镇污水处理提标定价标准研究[D]. 北京：中国环境科学研究院，2012：12-13.

Price Design of Sewage Treatment Project Under PPP Mode

ZHANG Yuchun，TIAN Honglei
(Tangshan Polytechnic College, Tangshan 063299, China)

PPP model can promote the investment and financing system reform and effectively public goods. The sewage treatment project is of great concern. Price mechanism, as a signal to reflect the corporate, government and consumer behavior, and it is also the core of the market mechanism. A scientific and reasonable pricing has become a core issue. It can ensure the reasonable income of investors, safeguard the interests of consumers, achieving the maximization of social benefits. using the two part pricing method in sewage treatment project under the PPP model, Government's functions will obtain a better effect.

PPP model; sewage treatment; two part pricing

R123.3

B

1674-943X(2016)04-0008-04

2016 - 10 - 19

2012年河北省高等学校科学研究计划项目课题“基于供应链系统优化的河北林果产业竞争力提升策略研究”（课题批准号：SZ124035），主持人陈松。

张玉春（1961 - ），女，河北唐山人，研究生，教授，主研方向为价格理论和工程管理。