■周箫 桂林理工大学博文管理学院

从一则信用证欺诈案例看进口商的风险防范

■周箫 桂林理工大学博文管理学院

信用证结算是当前国际贸易企业所采用的主要结算方式之一，使用非常广泛。正常情况下，受益人（出口商）只要提交与信用证相符的单据，开证行必须付款。正是信用证的这种独立抽象性原则，给了不良出口商可乘之机去实施欺诈。因此，如何防范信用证项下的欺诈是一个值得探索有意义的问题。本文基于进口商视角，对2014年结案的一起典型的信用证欺诈案进行了深入具体的分析，并对信用证项下进口商如何规避风险给出了相应的启示。

信用证欺诈；进口商；风险防范

根据国际商会2015年发布的全球贸易金融调查结果表明，亚太地区是全球使用SWIFTMT700（信用证报文）最多的地区，而我国开出的进口信用证数量在亚太地区排名第二位，出口信用证数量排名第一。调查结果同时表明，全球贸易欺诈现象、法院止付令也在不断增加，因此，信用证项下进口商如何防范风险已经成为当前关注的焦点问题。

一、案情简介

2014年6月27日，一起信用证欺诈纠纷案经最高人民法院裁决宣告结案。最终，开证行和开证申请人（进口商）的权益得到了保障，受益人（出口商）的欺诈意图未能得逞。此案历经一审、二审、再审，历时4年，终于尘埃落定。

本案缘起于2010年6月15日，当时由中国进口商E公司（以下简称E公司）与美国出口商F公司（以下简称F公司）签订了价值为180万美元的进口合同，购买150吨陶瓷金属耦合剂,结算方式为信用证，付款期限是提单日后80天，不允许分批、不允许转运，合同约定解决争议的方式为仲裁并规定仲裁地点为中国。……