李克亮

摘 要：本文对近些年来频频发生的企业银行存款失踪案进行了具体分析，找出问题的症结并提出了自己的对策和建议，希望能对提高企业的内部控制和管理水平起到一定的推动作用。

关键词：银行存款；失踪；P2P；建议

中图分类号： F832 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）21-35-20 引言

据近几年的媒体报道，2013年以来各地发生了多起存款失踪案，包括酒鬼酒上亿元存款被盗案、泸州老窖5亿元存款失踪案、2014年42位储户9505万元存款失踪案、杭州某国有银行亿元存款失踪，以及合众人寿3亿存款失踪案等，合计涉案金额已经超过了10亿元，如此巨大的金额，无论是对企业还是个人来说，都是沉重的打击。为何真金白银、风险极低的银行存款会不翼而飞呢？原因不外乎以下几点：

1 因承担担保责任被划走

看上市公司的年报时，我们往往会看到很多上市公司银行存款的余额很大，但是不是真有那么多钱就不一定了，普通投资者看到的很多时候只是一个个画出来的“大饼”，或曰“资金陷阱”。上市公司一般都有母公司及其他关联公司，为了让这些公司获得银行贷款，上市公司往往会用自己的银行存款提供质押，一旦关联公司不能如期归还贷款，上市公司的银行存款就会被划走抵债。

比较典型的例子是上市公司金花股份。根据年报公告的信息，该公司2002年、2003年、2004年及2005年半年报货币资金余额分别为3.68亿元、3.48亿元、3.39亿元和3.44亿元，[1]不可谓不高。然而，金花股份2005年10月发布的一则公告却给广大投资者当头一棒。……