马文华

[摘要]：结合住房公积金风险的基本涵义，以及住房公积金的风险危害，重点对住房公积金风险的控制与防范对策进行了论述。

[关键词]：公积金管理 风险控制 浅谈

风险是一个非常广泛常用的语词，它是损失发生的可能性，或者说，是可能发生的损失，其结果具有不确定性，且结果是对期望的偏离。风险往往是导致损失的变化，是受损失或者伤害的危险。住房公积金制度作为我国住房制度改革的重要内容，它对于改善职工住房条件，缓解职工住房困难发挥了积极作用。随着住房公积金业务及规模不断扩大，归集额、贷款额的大幅攀升，防范风险、加强内部控制显得尤为重要。

一、住房公积金风险的基本涵义

住房公积金风险是指由于住房公积金管理运作上的不善和制度上的缺陷，从而导致住房公积金或住房公积金所有者利益造成损害的可能性。

二、住房公积金风险危害

住房公积金的管理，承载着圆百姓住房梦的重任。但近年来，利用住房公积金制度和管理上的漏洞和缺陷，套取住房公积金的现象也时有发生。如何保证住房公积金的安全和实施有效风险控制已成为当前一个现实和紧迫的任务。住房公积金是老百姓的血汗钱，是一种返还性的住房储金，不允许出现大的风险损失。住房公积金风险一旦造成损失，危害是巨大的。首先，它损害了缴存单位和职工的经济利益。住房公积金归集主体是到单位，其缴存是以单位为基本单元的。住房公积金缴存中出现的任何一种问题，都将直接反映到单位的利益上。特别是单位在多缴住房公积金后，直接影响了单位的经济利益。其次，给住房公积金管理单位带来了损失。住房公积金管理单位是住房公积金管理机构，既是债权人，又是债务人，无论住房公积金发生何种损失，住房公积金管理中心都要承担责任。第三，最终会危害了老百姓的利益。住房公积金归职工个人所有，是老百姓的血汗钱。住房公积金形成的任何一类风险，如果财政不拿出钱来填窟窿，最终必然损害到老百姓的利益。

三、住房公积金风险的控制与防范对策

1.加强归集提取管理。包括住房公积金的提取、缴存、合户、转移、封存与销户，归集提取业务必须严格按照住房公积金的有关规定进行办理，同时做好职工账户的管理工作，确保职工信息和缴存数额准确无误。加强风险控制管理，严格按照《胜利石油管理局 胜利油田分公司住房公积金管理实施细则》的有关要求，规范住房公积金的提取管理工作，认真审核职工提取住房公积金时提供购房资料的真实性、合法性，防范虚假资料套取住房公积金。及时做好缴存基数的调整工作，按照管理局的要求，在规定的时间内完成基数的数据调整工作，保障职工的合法权益。

2.加强贷款管理。包括住房公积金贷款受理、贷前调查、贷款资料的审核及资料录入，加强风险控制管理，保证贷款业务规范、管理到位，防范和控制逾期风险。受理职工贷款申请时，借款申请人应提交书面申请，同时提交申请资料，住房公积金管理部门会同单位人力资源部对借款人的资信情况和贷款事项进行调查，重点关注贷款业务是否符合国家法律法规和管理局住房公积金管理中心政策相关要求；借款申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属；借款申请人的资信状况。调查审核通过后，录入贷款系统，贷款资料提交管理局住房公积金管理中心。中心审批通过后，签订借款合同，发放贷款。为防范控制借款人逾期风险，要及时跟踪贷款事项进展，督促职工按时还款。

3.强化公积金流程管理。加强住房公积金的财务管理，降低资金风险，保证资金安全，确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯。完善内部流程，规范与财务、劳资及各三级单位的协作关系，准确核算汇缴数据，并及时上交款项。发放职工提取的住房公积金时，由职工本人签字领取，他人代领应有委托书以及双方有效证件，严防领取纠纷。

4.加强信息系统管理。按照胜利油田信息系统应用管理办法及相关应用系统管理办法的有关规定，严格执行专人账户专人管理使用，用户名及密码妥善保管，不得外泄，防范因公积金管理人员以外的他人操作，导致系统中职工信息不全、信息丢失等不安全风险发生。每个月初与劳资科结合，核对当月人员变动情况，及时在系统中更新变动人员信息。

5、加强行政及业务公章管理。行政、业务公章的使用，严格执行“先审批、后公章”的登记簿制度，严禁违纪违规定使用公章，防范公章使用不安全風险。1.加强住房公积金缴存制度建设，做到有章可循。制度是基础，是保证。没有科学的制度和操作规程，管理也就会失去方向。加强住房公积金缴存风险控制和管理，也必须从建立健全科学，规范的缴存制度抓起。要根据《住房公积金管理条例》精神，对原有的缴存制度和操作规程进行清理、修改和完善。对住房公积金缴存基数，必须有统一的计算口径。对确属经济困难的单位，建立缓缴和降比缴存制度，规范单位缴存行为。

6.建立健全住房公积金内控机制。住房公积金缴存风险的主要因素之一就是住房公积金管理中心内部管理不善，没有制定科学的相互制约的内部管理体系。建立住房公积金内控机制，就是要保证缴存、上机、复核三项业务和相关部门之间相互制约，保证住房公积金管理中心与银行、住房公积金管理中心与单位、单位与个人帐户、帐证、帐实全部相符，制度设计、管理理念上必须环环相扣，相互制约，保证资金安全。

7.加强住房公积金检查和监督。随着住房公积金制度发展，为防范住房公积金缴存风险，必须定期对各类单位开展住房公积金专项检查，以规范住房公积金缴存行为，引起单位和职工对住房公积金重视，维护职工的合法权益。

总之，要通过风险控制的实施，保证住房公积金的安全，确保不出现任何差错，不出现贷款逾期情况发生，切实保障广大职工的合法权益。加强住房公积金管理工作，是完善社会保障体系、实现区域和谐发展的有力保障，防范风险、加强内部控制变得越来越重要，只有不断加大对风险防范的宣传力度，强化风险意识，才能降低住房公积金管理风险，保障职工的合法权益。