摘要：我国城镇居民储蓄率过高，消费结构畸形已经成为制约经济发展的主要原因，本文从养老保险制度角度出发，探讨了养老保险制度与消费储蓄间的关系，通过对不同制度与宏观经济调节机制的分析，得出了我国现行统账结合制能够充分发挥调节功能的结论，在当前经济增长率不断下滑的环境下，研究如何利用养老保险制度来促进经济发展更加具有现实意义。

关键词：养老保险 统账结合制 储蓄率

一、引言

居民养老保险作为一种全民性质的社会福利，对稳定社会秩序，实现社会公平等方面发挥了巨大作用。我国在制度模式的选择上参考了西方国家的养老制度，我国拥有近3亿老年人口，即将迈入老龄化社会，现行的养老金制度与整体的人口结构并不相符，养老金账户也即将面临潜在的支付危机，如何利用养老金平衡地区之间经济负担，促进居民消费，发挥政府宏观调节作用，是我国社会养老保险未来面临的主要挑战。

二、养老保险在宏观经济中的机制

（一）现收现付的运行机制

现收现付制是一种相对简单的运行机制，它是将在职员工创造的价值向已退休员工分配的方式，这种机制只要单位机构存在，退休人员便可以获得由在职年轻员工为他们提供的收入，这种机制下由于企业完全支付退休人员的养老金，因此，为了维持企业运转，退休人员的储蓄需求较低，退休人员的养老金大多用来消费，通过购买企业生产的产品，企业通过出售产品获利，将取得的收入再以养老金的方式发给退休者，从而实现资金在市场中的封闭循环。……