杨俊杰

摘 要：资金是维系着企业生存的重要保障 ， 也是企业集团自身发展壮大的内在要求和外部市场竞争提出的挑战。随着我国改革的深入发展，国民经济快速发展，集团企业在我国占有重要的经济地位，并且得到了前所未有的发展。集团企业怎样才能得到稳健的收入？成为当下企业维持持续经营、不断提升经济效益的重要课题。文章对当前集团企业的资金运用进行了详细的概述，分析当前企业集团资金运用现状及营运过程中存在的各种问题探讨其改进策略，以期能为新时期的企业集团更好发展提供有益的参考。

关键词：企业集团 资金管理 完善

企业管理的目标是生存、发展和获利，而资金管理贯穿着企业管理的全过程 ， 拥有资金是企业最基本的生存权利 ， 也是企业集团自身发展壮大的内在要求和外部市场竞争提出的挑战。如何实行资金集中管理与控制，在保证企业集团内部资金流动性的前提下，充分发挥集团整体资金的规模优势，降低资本成本，使企业资金留存和运用保持在合理水平，保障企业正常的运营已成为现代企业财务管理的核心。

一、企业集团的资金管理模式

1.集团初创阶段的资金管理模式。企业集团处于初创期，现金投入量大而产出率低，同时风险居高不下。由于风险大，导致上市和银行贷款非常困难，最终现金使用成本比较高。企业集团子公司自身具有一些不足之处，例如财务人员技术水平低下和经验不足，此时企业集团为了降低财务费用成本，只能选择统收统支模式和拨付备用金模式来对管理现金。……