郑燕

摘 要 近年来，我国中小企业发展迅速，成长较快。但是这些企业的管理工作往往缺乏科学性、规范性，尤其是在企业资金管理工作方面更缺少科学合理的管理制度。本文分析了其在资金管理方面存在的问题，并提出改进措施，以期能帮助其提高资金管理水平。

关键词 中小企业 资金管理

一、资金管理的概念及意义

（一）资金管理的概念

资金管理就是对企业资金的取得、使用、分配等活动所作出的一系列的规章制度，目的是保证企业资金安全，提高资金的流动性进而实现企业价值最大化的战略目标。

（二）资金管理的意义

资金管理是企业管理的核心问题。做好企业资金的管理工作，能有效降低企业融资成本，优化企业资本结构，避免企业债务危机。通过科学规划企业投资策略，可以避免企业过度扩张或与其他投资机会失之交臂，避免企业资金断裂或资金使用效率低下。此外，合理使用企业运营资金，能保证资金周转正常，避免财务危机或资金冗余。加强企业资金日常流入流出的管理和监督，可以避免资金被挪用、侵占、抽逃，或遭受欺诈等损失。资金管理工作能保证企业资金正常运行，促使企业战略目标得以实现。

二、中小企业资金管理中存在的问题

（一）资金取得存在的问题

1.企业领导人思想落后

企业管理人员融资观念跟不上时代的发展进程，所了解的融资方式只是银行借贷，而银行方面对民营中小企业信任度不足，支持力度有限，从而导致中小企业外部融资难度加大，仅靠企业自有资金发展，限制了企业的发展速度。……