产品项目决策和设计阶段的投资控制管理

2016-06-13河海大学俞泓崟

中国商论 2016年13期

河海大学　俞泓崟

产品项目决策和设计阶段的投资控制管理

河海大学俞泓崟

摘要：随着我国社会主义市场经济体制的建立和加入WTO，我国对项目决策阶段造价的控制在逐步尝试国际通行的做法，但是国外的经验存在着不适应我国国情等诸多方面的缺陷和不足，以致工程项目的投资控制一直以来备受关注。本文从工程项目建设全过程的角度出发，结合投资估算模型，以决策阶段和设计阶段为重点，提出了工程项目投资控制的一般方法。

关键词：投资控制工程项目

1　工程项目管理

项目(Project)一词有许多的专家、学者对其进行过描述和解释，目前，较为广泛使用的描述为：项目是一个专门组织为实现某一特定目标，在一定约束条件下，所开展的一次性活动或所要完成的一个任务，以形成独特的产品或服务。

而工程项目是较为常见也较为典型的一种项目，工程项目是以形成固定资产为目的的一次性任务或事业，其对象是建设工程实体。

项目管理是管理学的一个分支学科，对项目管理的定义是：指在项目活动中运用专门的知识、技能、工具和方法，使项目能够在有限资源限定条件下，实现或超过设定的需求和期望的过程。项目管理是对一些已成功地达成一系列目标相关的活动(譬如任务)的整体监测和管控。这包括策划、进度计划和维护组成项目的活动进展。

2　工程项目的建设过程

工程项目的全生命周期，亦称全寿命周期，简单通俗地来讲，就是一个项目从“生”到“死”的过程。工程项目建成后即形成了一个产品，而产品总是有终点的，或是报废或是被淘汰。

这也就是说，工程项目有一个生命周期，而建设项目的全生命周期一般划分为项目决策阶段、项目建造阶段(包括设计和施工)、项目使用与维护阶段、项目拆除阶段。

不同的工程项目由于类型、规模的不同，其生命周期的长短一般也会不同，但是项目建设过程一般大致是相同的，可分为策划、立项、设计、施工、交付使用等。

3　项目投资控制

投资(Investing)，在经济学上的概念，一般是指经济主体为获取经济效益或社会效益而垫付货币或其他资源用于某些事业的经济活动过程。简单地理解，投资就是为了获取一定的效益而预先投入的资本。

在这个概念的基础上，工程项目投资(Project Investing)是指某经济实体或政府为获取工程项目将来的收益而垫付资金用于工程项目的经济活动。工程项目投资主要包括固定资产投资和流动资产投资。其投资主要构成如图1所示。

最直观地讲，项目投资控制的目的是降低项目成本，提高经济效益。可以说，任何一个带有商业性质的或者说盈利性的项目，投资者都需要考虑投资控制。

显然，投资控制不能只着眼于实际建设施工期间产生的费用，更需要从工程项目建设全过程的角度考虑所有产生费用的过程以进行投资控制，使得工程项目在整个建设过程的总费用最小。

图1　建设项目总投资构成图

4　决策阶段与设计阶段的投资控制

工程项目的投资控制必须贯穿建设的全过程，而这里将对决策阶段和设计阶段作出分析，这是因为建设的不同过程对投资有着不同程度的影响，应重点抓住影响较大的阶段。各个阶段大致的影响程度如图2所示。

图2　建设过程各阶段对投资的影响

从图2可以看出，项目的决策阶段对工程建设投资的影响程度最大，其次是设计阶段。而从图3可以得到，建设项目的实际投资主要发生在施工阶段，但节省投资可能性最大的却是在设计阶段。这一点不难理解，只有在资金未真正投入前才有可能对其进行控制，而设计阶段正是主要资金投入前的阶段。

4.1决策阶段

工程项目的决策者在作出方案选择时，其最为重要的参考依据之一便是投资估算。在已知项目各阶段投资情况下，全寿命周期投资估算的模型如图3。

图3　累积投资和节省投资可能性曲线

决策阶段的投资控制：(1)重点加强投资估算工作，提高估算的准确度。投资估算的管理是对资金项目的超前管理，对投资控制的影响十分显著。第一，估算的内容必须从实际出发，否则不仅容易影响决策者作出正确的决策，更容易在施工过程中引发合同纠纷，引起更大的损失。第二，明确投资估算编制依据，各类指数、标准等必须参照最新发布，由于工程建设项目所涉及的资金往往数额较大，在计算过程中一点小小的偏差可能都会对最终结果产生巨大影响，因此必须保证各类编制依据的准确性。(2)合理确定建设地点、建设标准和建设规模及各类设备、资源。审慎考虑各个要素对投资的影响及其相互之前的影响。例如，建设地点若选择不合理，可能会因违反城市规划等原因使得项目提前拆除，从而造成巨大浪费，同时，建设地点与资源供应地之间的关系会直接影响到材料运输费等。又如，建设标准若选择过高可能会导致资源浪费，过低又会造成安全隐患等问题，同时，不同建设规模需要用不同的建设标准。所以认真分析这些要素对做好投资控制是十分必要的。

4.2设计阶段

简单来讲，设计阶段主要所要达到的目标就是找到技术与经济两者相结合的最佳点，即同时具有技术的先进性又具有经济的合理性。目前，较为广泛采取的具体办法如下。

采取限额设计。限额设计，顾名思义，就是在限定金额的前提下进行设计，先“算”再“画”，按照这种顺序设计就不容易超出预算范围，因此是一种比较有效的控制方法。但在实施过程中要注意功能实现的保证，不能只顾着不超出事先拟定的资金额度而忽略了目标功能的实现。

标准设计。所谓标准设计是指经国家和地方批准的建筑、结构和构建等整套标准技术文件和图纸。简单举个例子，建造一幢公寓，其中的门窗部分是一种构建，且重复性较高，原本需要设计人员的设计，但可以直接利用已有的标准设计中的规范、图纸来施工，不再需要设计人员专门去专门设计门窗部分，这样既节省了设计费用也提高了安全性。相类似的还有许多，如果在设计过程中可以充分利用标准设计，可以较大地节省费用。当然需要特别注意的是，不同的行业有不同标准，必须严格按照对应行业或领域的标准来参照。

另外，也可以采取设计竞赛或设计招标的方式，形成竞争，这样可以获得控制设计费用的主动权。

而对于施工阶段，重点需要关注工程变更。工程项目不同于其他项目，它受自然环境的影响较大，比如地质勘测的误差、临时天气的改变等，因此发生变更的概率是非常大的，而工程变更也会进一步带来索赔等问题，这样一来，会对合同费用和合同工期造成很大的影响。所以，在施工阶段要严格控制工程变更。