马彦

摘要：商业银行各个网点在柜面业务处理过程中，会发生各式各样的操作风险，这些风险有柜员操作失误引起的、有银行员工监守自盗引起的、有系统漏洞引发的、还有外部不法分子处心积虑制造的。笔者认为通过增强柜员风险防范意识，建立科学考核机制，加强系统建设和建立风险防控体系等措施，能够更好地防范柜台业务操作风险。

关键词：操作风险；柜台业务；损失

中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）006-000-01

从一定意义上来讲，银行就是一种经营管理风险的金融企业，柜台作为银行的窗口，是商业银行各项业务操作的第一线，也是最容易引发操作风险的地方。目前，我国商业银行普遍实行综合柜员制，实行柜台业务“一手清”，极大的提高了银行柜面业务处理的效率，同时也滋生了各种操作风险。

一、银行柜台业务操作风险的种类

操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。我国各大商业银行都订立了严格的操作规范和具体的操作流程，然而银行柜面操作风险仍然时有发生，根据引起操作风险的原因，我们可以把银行柜台操作风险分为以下四个原因：

1.柜员操作有误引发的操作风险

银行柜台业务基本都是由柜员来完成的，由于柜员个人的疏忽大意造成业务差错的现象时有发生，这是柜台较为常见的柜台业务的风险。比如，取款多付，存款多存少存或误存，都会造成存款现金与系统登记的和实际的不相符合。……