熊永红 上海铁路局收入稽查处

加强铁路运输进款资金管理的探讨

熊永红 上海铁路局收入稽查处

运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主要来源，是企业资金管理重要的组成部分。通过阐述加强铁路运输进款资金管理的意义，结合目前铁路运输进款管理现状，剖析当前运输进款资金管理的主要风险，提出加强资金风险管控的具体对策措施。

运输收入；进款管理；资金管理；风险管控

资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，受到企业高度重视。铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主要来源，随着铁路的快速发展，对运输进款资金管理提出了新要求，如何进一步加强运输进款资金管理是当前收入管理工作的一项重要任务，值得我们深思和探索。

1 加强运输进款资金管理的意义

铁路运输进款是指铁路运输企业在办理客货运输业务和辅助作业中，使用铁路客货运输票据，按规定向旅客、托运人或收货人核收的票款、运杂费的总称。进款资金活动贯穿于铁路企业生产经营的全过程，是收入管理的核心内容，是经营管理的重要部分。

随着铁路改革的不断深入和精细管理水平的提高，管好、用好运输收入进款，实现资金效益最大化，是铁路企业运输生产经营的需要，是铁路可持续发展的需要。加强运输进款资金管理的意义主要体现在：一是可以及时发现问题，防范并化解有关风险。……