安徽 赵 玲 河北 孙恒振

投资与融资

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【考点构建】

【重难突破】

1.储蓄存款的主要知识

（1）存款利率的多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平

（2）存款利息的计算公式：存款利息=本金×利息率×存款期限

提示：利率可以分为存款利率和贷款利率、浮动利率和固定利率、年利率月利率和日利率等。利率是国家宏观调控的重要杠杆，是调节货币供给量的重要手段。

（3）存款储蓄的类型：主要有活期储蓄和定期储蓄两大类。活期储蓄具有流动性强、灵活方便的特点，但收益较低。定期储蓄流动性差，但收益高于活期储蓄。

（4）储蓄存款的特点：流动性强，低收益、低风险，信用度高、比较安全。

（5）我国的商业银行的主要业务：存款业务;贷款业务;结算业务。

2.投资与融资

（1）投资收益与投资风险

①风险与收益呈正相关；高风险高收益；低风险低收益。

②不同的投资方式，风险不同，收益也不同。

（2）股票

①含义：股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。股票代表其持有者(即股东)对股份公司的所有权。

②特点：股东在向股份有限公司参股投资取得股票后，不能要求公司返还其出资。如要改变股东身份，要么等待公司的破产清盘，要么将股票转售给第三人。

（3）债券

①含义：债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付约定的利息，并到期偿还本金。

②分类

政府债券 金融债券 企业债券风险状况 安全性最好，风险最小 安全系数较政府债券低但比企业债券高 风险较高收益率情况 利率高于同期银行储蓄利率，低于金融债券利率高于政府债券利率，低于企业债券利率 收益率高流通性 最强 较强 最低

3．社会保险、商业保险比较表

社会保险 商业保险性质 解决大多数社会成员最迫切的保险项目 建立在商业原则基础上，是参与保险者个人意志的体现给付标准 只保障其基本生活水平 保障项目广泛，给付标准较高区别费用 个人、企业和政府共同负担或由政府承担 完全由个人承担保险依据 国家和有关部门统一规定 被保险人的需要保险范围 社会成员最迫切的保险项目 保障项目广泛，保障范围大小与缴纳的保险费成正比

4．储蓄、债券、股票、保险比较表

提示：选择投资方式的原则：兼顾收益与风险、兼顾多元与重点、兼顾意向与实力、兼顾个人与国家。

【备考通鉴】

考情回顾

投资理财的收益计算以及不同投资方式的收益对比是近年来常见的试题，尤其是2014—2015两年的高考试卷中，这类试题出现的频率较高。这类试题大多是计算投资的收益额、通过计算对比收益率的高低，进而让考生做出投资理财的选择。也有从融资的角度考查贷款成本的试题，计算贷款利息方法与计算存款利息的方法的也是一致的。

附：各卷命题介绍（表格中的数字为该年该试卷的试题序号）

命题预测

从近几年的趋势看，预计2017年高考还会有这类试题出现，尤其贴近生活实际的收益计算试题出现的概率依然很高，此外就是贷款利息与企业成本等相关的计算题也应引起我们的重视。

真题借鉴

[高考真题]

（2015新课标全国卷II·12）老吴在年底对年初购买的投资产品进行了梳理：50元买入甲公司的股票已按54元卖出；乙公司股票价格仍为20元，按照每股1.2元进行了现金分红；丙公司股票价格也没变，按照每20股送一股进行了股票分红；某银行理财产品的年收益率为6%。上述投资产品中年收益率最高的是 （ ）

A.甲公司股票

B.乙公司股票

C.丙公司的股票

D.银行理财产品

解题思路：分别计算四种投资产品的收益率，然后对比：甲公司的股票（54-50）÷50×100%=8%；乙公司的股票1.2÷20×100%=6%；丙公司的股票1÷20×100%=5%；银行理财产品6%。对比可知甲公司股票的收益率最高，故答案选A。

思维阻点：该题考查投资理财的知识和计算投资理财收益率的能力，主要涉及的知识是投资股票的两部分收入，即股息或红利与股票价格上升带来的差价；题中甲公司股票的收益属于“差价”、乙公司丙公司均属于“股息或分红”。该题计算的数学基础是百分比（率）的计算，数学基础不是障碍，难点在于四种投资理财的方式的收益方式有明显的差异，计算各自的收益率的方法也各不相同。

规律方法：任何一种投资理财的收益率都是该投资方式收益高低的一种数据，基本公式是:收益率=收益额÷投资额×100%。从投资率高低的角度选择投资方式，实际上就是通过对比选择投资率高的投资方式。

（作者单位：安徽省庐江泥河中学 河北省清河中学）