刘湘玉

【摘 要】为确保集团企业资金安全、高效、有序流动，避免因管理弱化和资金分散而产生风险，现代集团企业必须加强资金集中管理。本文阐述了结算中心在铁路企业发展过程中所发挥的作用，剖析了当前模式所存在的局限性，并分别情况地提出了解决方案，对进一步强化强化铁路企业资金管理，提高工作效率，拓展融资渠道提出了自己的见解。

【关键词】资金集中；局限性；发展方向

资金管理作为企业财务管理的核心，始终贯穿于生产经营的每一个环节。为确保资金安全、高效、有序流动，避免因管理弱化和资金分散而产生风险，现代集团企业必须采取资金集中管理的措施，解决整个集团资金控制、管理的问题。1994年8月，经铁道部部长办公会批准，铁道资金结算中心正式组建，并在20多年的发展中，经过不断探索完善，已形成一套较为成熟的内部资金管理体系。2007年为了更好地发挥资金结算中心的作用，铁道部结算中心提出了”银企互联互控，交易数据集中，资金归集统筹，财务统一管理，稽核实时监督”的资金监管和归集总体思路，在铁路系统实施以铁路局为主体的银行账户跨省监管和归集。除特殊政策要求的账户（含专项资金、社会保险、上市公司、涉诉账户等）以外，凡经铁路总公司、铁路局审批的铁路局所属单位银行账户（包括资金结算所及所辖结算室账户）均纳入资金归集管理，其账户资金实时归集到铁路资金结算所总户。……