智毓贤，陈作章

（苏州大学东吴商学院，江苏 苏州215000）

基于因子分析法中外上市银行风险管理实证研究

智毓贤，陈作章

（苏州大学东吴商学院，江苏 苏州215000）

通过选取了5家国内上市银行和5家国外上市银行，选择了净利息边际等16个反应上市风险管理的财务指标，运用因子分析法对国内外上市银行的风险来源结构进行分析，依据因子得分对各家商业银行的各因子进行排名。结果显示，国内上市银行的在资本充足率和非利息收入比例等指标上不如国外银行，国内商业银行亟须转变金融风险管理观念和提高金融风险防范意识。

国内外上市银行；金融风险管理；因子分析法

一、研究背景

从广义的角度来说，金融就是研究风险和收益的权衡问题，因此风险因素是银行金融业务发展过程中必须考虑的重大要素之一。商业银行是一个国家金融体系的骨干，在经济发展的过程中，商业银行不仅要承担筹集资金、发放贷款、结算汇兑、创造经济效益等基本功能，还要发挥引导货币流向、提高资金使用效率、调节社会对资金的总需求等功能。同时现代银行业又是一个高风险的行业，银行的货币经营创造决定了在银行系统中蕴含巨大的风险，一旦风险形成，将会对整个社会（投资者、储户、政府、交易对象等）产生巨大的损失。因此，对银行业实行科学、有效的风险管理，直接关系到银行业的生存与发展。系统性地制度制定、组织框架、流程设计、内外部监控等，就是为了实现金融风险的管理。……