权虎+高雪雅

摘   要：我国自2006年开展中央国库现金管理以来，取得了一定的成效和经验。随着国库现金管理成熟的理论研究，丰富的实践经验，新财税法规的不断完善以及地方政府对国库现金管理认识的不断提高，推进地方国库现金管理的共识已经形成，时机已经成熟。地方政府及相关部门需要深化改革、理顺机制、加强培训、完善技术支撑，为加快推进地方国库现金管理提供基础、体制、人才和技术保障。

关键词：国库;现金管理

中图分类号：F830.31                   文献标识码：B                      文章编号：1674-0017-2015（5）-0089-03

一、地方国库现金管理的时机基本成熟

（一）国库现金管理研究提供了理论指导。长期以来，国内外专家、学者以及人民银行等部门对国库现金管理进行了深入的研究，探索总结出较为成熟和系统的国库现金管理理论，归纳起来：国库现金管理是现代国库管理的核心，是按照流动性、安全性、收益性相结合的原则，通过金融市场投融资有效调节国库现金余额，使其保持在“一个合理水平”的管理活动;根本目的是实现财政资金的保值增值、提高公共资源的收益性;主要方式是国库现金流量的控制和国库现金流量的预测;基本要求是适应金融市场环境并与政府债务管理政策和货币政策相协调;基本策略有保守型、稳健型和积极型;具体调节方式有盯准操作方式、滚动操作方式和降低或提高盯准目标并滚动操作（降低或提高依货币政策松紧情况而定）;投资工具有商……