张法栋

资金是企业的命脉，是企业赖以生存和发展最重要的物质基础。资金管理是国有企业财务管理重要的内容和组成部分，国有企业资金管理的水平往往决定了企业的发展与存亡。为了提升国有企业资金管理的水平，建立合理完善的资金管理制度。本文对企业进行资金管理过程中存在的问题和提高资金管理水平的办法进行简单探讨，希望对国有企业资金管理水平和企业综合竞争力的提高有所帮助。

一、企业提高资金管理水平的重要性

提升国有企业资金管理的水平，对企业的生存与发展和企业的资金安全具有重大的意义。资金是企业进行生产经营最基本的要素，贯穿于企业整个经济活动的始末，只有做好企业的资金管理工作，才能使企业健康发展，提高企业效益和企业抗风险能力。同时，做好国有企业资金管理工作也可以防止贪污、资金挪用等犯罪行为的发生，保障了国有资产的安全。

二、企业资金管理的主要目的和内容

国有企业进行资金管理的主要目的是组织资金的筹集和供应，优化企业资金结构；保证企业充足的资金流和企业资金链的安全，使企业生产和日常经营不间断；合理分配、使用资金，提高资金利用率，使资金能用在最需要的地方，减少不必要的支出，节省资金，降低企业运营成本；防止国有资产的流失；不断提高资金管理水平，推动企业财务管理乃至整个企业经营管理水平的提高。……