钱秋艳

(1. 同济大学 上海200092；2. 天津华泽(集团)有限公司 天津300204)

某银行资产负债管理系统设计

钱秋艳1,2

(1. 同济大学 上海200092；2. 天津华泽(集团)有限公司 天津300204)

由于目前金融市场的风云变幻，提出不管从主客观还是制度方面考量，银行建立专业的资产负债管理系统都势在必行。指出该系统在银行发展中的重要作用，论述了某银行资产负债管理系统的设计方案，各大模块的设计要点，指出国内商业银行只有通过管理的现代化才能提升自身的核心竞争力。

银行 资产负债管理系统 设计 金融

我国 30余年的经济、金融体制改革使社会经济稳健发展，风险抵抗能力明显增强，为全社会的稳定做出了重要贡献，由此逐步建立起符合市场经济体制要求的金融体系。而在这个体系下不断加快的利率市场化改革，对银行经营的灵活性和市场适应能力提出了更大的挑战，同时，对银行风险管理能力也提出了更高的要求，客观上促使商业银行必须尽快通过优化系统内部资源配置、提高精细化管理水平来加速转型进程。

资产负债管理是银行业主流的管理方法，起源于西方，我国直到 20世纪 90年代才开始引入这一概念。经过一段时间的摸索与实践，目前，我国已逐步形成了一套以比例控制为主的管理体系，有力推动了银行经营管理水平的提高。国内利率市场化改革的不断推进，股票、债券等直接融资市场的高速发展使银行的压力不断增大。建立科学实用的资产负债管理系统是实现银行计量、监控相关风险的有效途径，也是获得规范化发展的必要基础。

此外，银监会近年来不断强调银行业流动性风险、利率风险和系统性风险管理，要求商业银行从治理架构、政策流程、信息系统等方面建立起制度化的流动性风险和市场风险管理体系。因此，不管从主客观还是制度方面考量，银行建立专业的资产负债管理系统都势在必行。

1 资产负债管理系统的作用

1.1 工具更加丰富实用

利用流动性风险管理、利率风险管理、收益管理、市场风险资本计量等工具，丰富管理系统，使系统功能更加强大，对银行资产负债管理进行了有效补充。

1.2 提高员工工作效率

计算机的出现就是为了解放更多的人力。利用计算机技术建立的资产负债管理系统使原来传统的通过人工完成的工作交由机器完成，同时将一连串的工作内容转变为数据处理模式，从而更加准确、更加便捷，工作效率相应提高。

1.3 为决策提供支持

数据处理的模式更加科学有效，因此，资产负债管理系统为管理者提供的是最为精确可靠的数据。该系统建立在银行各种业务系统之上，从各业务系统中择取数据进行分析，保证了数据的完整性和科学性。系统提供的精确计算更是保证了提取信息的有效真实。

2 某银行资产负债管理系统项目概述

某公司成功中标国内一家银行资产负债管理系统项目。本文以该项目为例，探讨资产负债管理系统的相关技术内容。

该项目按照“整体规划、统一设计、分布实施”的原则，突出阶段性成果。首期实现整体框架及基础资源的平台建设(包括业务及技术框架)，完成RWA监管口径下的资本充足率计量及风险加权资产计量，ALM 流动性风险管理及缺口分析、利汇率风险管理分析及计量等相关业务静态功能，经营政策管理中的业务结构与资源配置监测分析。二期实现 RWA监管口径下的杠杆率计量、限额管理、预测模拟，ALM 流动性风险管理分析计量，利汇率风险管理计量等相关业务动态模拟功能，经营政策管理中的经营行为监控、政策执行结果评价和预算管理。

此项目完成之后，银行将建成以经营政策管理为核心目标的“大资产负债管理系统”。旨在满足监管要求的基础上，提高流动性风险和银行账户风险的管理水平，同时为管理决策提供分析依据，实现资源配置最优化，增强银行的核心竞争力。

3 项目总体设计与功能模块

由于银行在资产负债管理方面有自己独特的特点，因此，系统的设计一方面要考虑经济性、安全性、可扩展性等常规特性，还要考虑银行自身的需求。因此，系统设计要着重考虑以下方面：银行业务部门的需求；数据抽取、转换，参数化数据库操作，动态加载数据库驱动等关键技术；界面友好，操作简便；模块功能完善。

3.1 流动性风险管理模块设计

由于社会资本运作渠道的不断增加，银行的流动性管理任务逐渐加重。而银行也必须随时保持现金流量以满足提款和各种金融交易的要求。因此，银行要为正常和特殊情况估计未来的现金量。

基于此，模块设计如下：①从资产负债期限匹配的角度分析银行流动性风险程度，通过流动期限缺口分析表反映银行由报告日到到期日的情况；②提供流动缺口率、流动性比例两个流动性指标的计量功能，以方便日监测；③提供支行流动性缺口情况表、存贷款到期情况表、现金流量缺口等功能；④提供流动性压力测试功能，定期对流动性状况进行压力测试。

3.2 利率风险管理模块

综合国内现状，该模块做以下设计：①对银行所有受利率影响的资产、负债业务进行标识，计算利率敏感性资产、利率敏感性负债以及利率敏感性缺口，有目的地调整资产负债结构，以规避风险；②计算银行各项资产和负债的久期；③计算银行各项资产和负债的凸度；④久期缺口、凸度缺口分析。⑤计算利率变化 100个基点及对银行的影响；⑥利率风险压力测试。

3.3 资本充足率管理

资本是银行赖以生存的基础。本模块做如下设计：①资本充足率计算；②加权风险资产结构分析；③资本充足率模拟分析；④资本充足率变动对比分析；⑤历史趋势分析。

3.4 市场风险资本计量

该模块的主要设计如下：①特定风险计算；②一般市场风险计算；③市场风险资本汇总。

3.5 综合经营计划

为实现银行稳健经营，银行要每年制定新年度的经营计划。由此，该模块设计如下：①预测未来一年的指标数据；②生成资产组合分析报告；③预算制订；④预算执行情况对比；⑤统计分析；⑥成本与收益计算。

3.6 收益率曲线

该模块设计：①市场收益率曲线生成；②内部收益率曲线生成。

3.7 资产负债比例管理

这是实现银行资产控制的一种方式。该模块设计分为安全性管理、流动性管理、利率管理等三类。

3.8 数据补录

通过数据补录功能将需要的相关数据手工录入到系统中，供计算使用。需要补录的数据包括：债券投资、债券行情、交易主体维护、担保主体维护等。

3.9 系统维护

该模块实现系统的安全有序运行。包括：机构管理、用户管理、角色管理、系统参数维护、科目及对照关系维护、联机帮助维护、登陆口令维护、工作后台维护等。

4 系统的实现

系统中最重要的就是对数据的处理，而所有要处理的数据均来自银行内的各大子系统，如信贷系统、财务系统等。系统的功能层次结构如图1所示。

图1 系统功能结构Fig.1 Architecture of system functions

5 结 语

项目实施后，对于该银行在资金转移定价、产品定价以及绩效考核等方面都将提供更为直观的参数；也有利于更科学、更及时地推出新的金融产品。而随着全球经济一体化和利率市场化，国内商业银行只有通过管理的现代化才能提升自身的核心竞争力。

［1］ 许文. 商业银行资产负债优化管理：数理建模与应用[M]. 北京：中国金融出版社，2011.

［2］ 周永林. 资产负债管理决策支持系统——模型与方法[J]. 金融管理与研究，1996(4)：30-31.

［3］ 王晓光. 基于缺口模型的资产负债管理系统的实现[J]. 华南金融电脑，2010(2)：99-100，108.

［2］ 黄锐. 资产负债管理系统的应用[J]. 现代经济信息，2009(22)：112-113.

Design of an Asset and Liability Management System for a Bank

QIAN Qiuyan1,2
(1.Tongji University，Shanghai 200092，China；2. Tianjin Huaze Group Co., Ltd.，Tianjin 300204，China)

Due to the changeable situation of current financial market, it proposes that it is an inevitable trend to build up a professional asset and liability management system in banks considering subjectivity, objectivity and systematism. In the paper, the role of this system in bank development was dicussed. Further, a design scheme of an asset and liability management system for a bank was described, including key points of design for modules. In the end, it points out that only through management modernization, can domestic commercial banks enhance their core competitiveness.

bank；asset and liability management system；design；finance

TP311.5

A

1006-8945(2015)11-0016-02

2015-10-05