沈娟

农发行综合改革正在稳步推进，财会工作作为银行各项工作的基础，规范业务管理和操作流程，增强业务处理能力，提升内控管理水平，提高会计监督质量，控制业务管理和操作风险，特别是门柜操作风险，必然为业务有效发展提供保障。

一、门柜业务风险的现状

我行始终把加强组织领导、强化制度执行、防控操作风险、增强效益观念作为贯穿全行财会工作的主线，纵横联动，重抓落实，有效地提高了会计工作质量，较好地促进了各项业务稳健发展和经营效益持续增长。特别是在门柜业务操作风险控制方面强化三个“坚持”。一是坚持强化领导责任、完善岗位职责。定期召开财会工作分析会议，分析情况、研究问题、提出措施，正确处理业务发展和风险防范。二是坚持强化制度执行是提升门柜业务风险防范水平的保障，针对操作薄弱环节，不断建章立制，使我行的财会制度和管理办法已经基本覆盖了门柜业务管理中的难点和盲点。三是坚持突出有效监督是加强门柜业务操作风险的关键。在常规监督基础上突出了操作风险监督内容，对重点岗位、重点环节进行重点监督，彻底纠正门柜业务操作中的违规行为和不良习惯。通过努力，会计工作基础增强，柜员风险意识增强，制度观念增强，门柜业务操作进一步规范。没有发生严重违规和操作执行不到位，门柜操作风险的防控总体趋好。

二、门柜业务风险控制存在的难点