余倩

摘 要：在湖南省经济快速健康发展中，中小企业发挥的作用越来越大，然而融资难已成为制约湖南省中小企业快速发展的瓶颈。本文对当前影响湖南省中小企业发展的融资问题进行深入分析，在此基础上提出了相应的对策与建议。

关键词：中小企业；融资；银企合作

经过改革开放后三十多年的快速发展，到2013年末，湖南省中小企业数量达到21.5万家，占全省企业总数的99.7%；

2013年湖南省中小企业完成增加值14186.1亿元，占全省GDP的比重为57%，对全省经济增长贡献率为65.7%；2013年湖南省中小企业实现税收1397.1亿元，占全省税收的54.1%；2013年湖南省中小企业吸纳的企业从业人员共计660.2万人，占全省全部企业从业人员的83.9%。由此可见，湖南省中小企业在自身获得快速发展的同时也为湖南省的经济发展做出了巨大的贡献。但值得我们注意的是，湖南省中小企业在2013年获得各类贷款为7125.4亿元，占全省贷款总数只有39.3%，与它对全省经济增长做出的贡献极不相匹配，这说明湖南中小企业融资难问题还是比较突出的。

一、湖南中小企业融资存在的主要问题

（一）中小企业融资能力不足。湖南省大多数中小企业在发展过程中只片面追求企业发展的速度，忽视了企业相关制度的建设，导致企业内部存在诸多的问题，特别是融资能力不高，严重阻碍了自身的发展。面对融资困难，中小企业管理者也没有较好的方法去解决，由于中小企业大多是家族式企业，不太愿意将财务信息公开，因此也不愿意花大量的人力、物力和财力建立健全的财务制度。另一方面，缺乏资本运作的高级专业人才，也是导致中小企业融资能力差的主要原因。

（二）小企业融资成本高。融资成本高是导致湖南省中小企业融资难的核心问题，湖南省中小企业的融资成本包括直接成本和间接成本，直接成本主要包括利息成本，间接成本主要包括融资的准备成本和时间成本。银行从控制风险角度考虑，一般不愿意向中小企业发放信用贷款，因此中小企业申请贷款时需要实物抵押或他人担保，但是办理抵押贷款和担保贷款时不仅手续复杂繁琐，而且相关费用较高，比如抵押贷款需要将抵押物进行评估，需要支付较高的资产评估费[1]。同时，办理繁琐的手续需要较长的时间，也增加了中小企业投资的机会成本。

（三）信息不对称，银企双方有效沟通不顺畅。金融机构向企业发放贷款时，一般都将企业的信用等级作为重要的风险评估指标。但是银行对大多数中小企业进行信用评级时，很难获得中小企业相关的信息和数据，究其原因主要是中小企业在生产经营管理、组织结构、财务管理和信息披露等方面没有建立健全的、有效的制度，使债权人缺乏了解中小企业的生产经营状况和财务状况的渠道。银行和中小企业之间的这种信息不对称问题，一方面中小企业片面追求高利润，可能投资收益更高、风险更大的项目，使贷款风险大大增加；另一方面，银行等金融机构为了降低放贷风险，只能进行两种选择：一是银行回避风险，减少、甚至停止对中小企业发放贷款，二是银行采取相关措施加强信贷风险管理，提高向中小企业发放贷款的条件，无论采取哪种选择，都加大了湖南中小企业从银行等金融机构获得贷款的难度。

（四）政府支持力度不够。进入21世纪以来，湖南省出台了一系列支持中小企业发展的相关政策，比如建立湖南中小企业金融服务中心、湖南中小企业创业示范基地和湖南省中小企业银河培训工程等，对促进湖南中小企业的发展起到了重要作用。但实质上，政府各级政府对中小企业的支持力度还不够，还有待于进一步提高。一方面，湖南省没有建立促进湖南中小企业发展的一部专门的规章制度，难以具体指导各部门开展扶持中小企业发展的方方面面工作；另一方面，在落实国家相关法律及政策规定时，由于有些工作人员办事拖沓，相关单位相互“踢皮球”的事情也时有发生，使政策效果大打折扣。

二、解决湖南中小企业融资难问题的政策建议

（一）加强企业自身管理水平，提升投资价值。不管是直接融资还是间接融资，本质上都是债权人对债务人的投资。因此，中小企业想要获得融资的前提是中小企业本身要有足够的投资价值，使投资人觉得有利可图，才能吸引投资人来投资。目前，由于湖南省中小企业融资能力不足，还不能吸引投资者对湖南中小企业进行广泛投资。因此，湖南省中小企业需要采取一系列改革措施，充分发挥出自身的投资价值[2]。首先，中小企业应建立健全的、规范的生产经营管理制度、组织结构和财务制度，切实提高中小企业经营管理者的管理水平；其次，采取行之有效的手段控制成本，增强盈利能力；再次，大力推进技术创新和自主创新，开发有市场竞争力的产品，从而不断提企业自身的投资价值，获得银行等金融机构资金的青睐。

（二）完善中小企业信用担保体系建设，搭建银企合作平

台。目前，各银行为了规避信贷风险，不仅加严了对放贷企业的资格审查，也提高了对放贷企业的贷款条件。同时，由于银行和中小企业的信息不对称，导致银行不愿意为信息不公开的中小企业提供贷款。建立湖南省中小企业行业协会，在行业协会中，推选信用好的龙头企业作为协会的负责企业，由负责企业搭建起中小企业和银行之间联系的桥梁。湖南中小企业行业协会可以建立中小企业信息库，让银行能够及时了解中小企业发展的实际情况。另一方面，湖南中小企业行业协会也可以将发展潜力大、信用良好的中小企业推荐给银行，银行可以放心地融通资金。这方面，湖南可以借鉴浙江等中小企业发展活跃地区的做法，就是实行中小企业行业协会的担保机制。这种担保机制按企业和区域分类，来建立不同的协会和商会，实行建立在以诚信为基础上的联保担保机制，由行业协会内的主要负责企业牵头，对行业内的相关企业的信息进行筛选、优化，并择优推荐给银行，获贷企业按照有关规定向行业协会内的负责企业缴纳一定的费用。获贷企业一旦出现不能定期向银行还贷等违规情况，银行将首先向行业内的牵头企业追索违约金，行业内的负责企业利用自身掌握的信息优势，按照有关规定向贷款企业进行追索。通过这样一种机制，银行将部分贷款追偿义务转嫁给了行业协会，在一定程度上减轻了自身风险。

（三）完善政府管理服务职能。（1）建立完善的中小企业信用评价体系。由政府相关管理部门建立健全的中小企业信用评价体系，这个信用评价体系建立在人民银行征信系统和全国法院被执行人信息查询网的基础上。同时，包括中小企业重大经济纠纷、未结清民间借贷、相关主管部门对企业处罚等信息，体现企业合法合规诚信经营。这个信用评价体系不仅让中小企业的生产经营接受社会公众的监督，而且银行等金融机构也能直接从中全面了解中小企业的生产经营情况，可以缩短银行调查了解申请贷款企业的时间，减少银行信贷审批时间。（2）加大对中小企业信贷支持。由于中小企业信贷额度较小、违约风险较大，导致商业银行放贷的积极性不高。因此，政府相关部门应制定优惠政策提高商业银行为中小企业提供信贷的积极性，从而缓解湖南中小企业信贷困难。比如：商业银行增加中小企业贷款额度，不得不增加银行风险拨备金，政府应按中小企业贷款增加比例给予相应补贴；商业银行发放中小企业的贷款利息收入，应给予相应税收优惠；政府向商业银行推荐区域内优质的中小企业，政府财政部门应缴纳一定比例保证金，并对企业的合规经营承担适当监管责任；优质企业收购商业银行处置的中小企业不良资产，政府应给予相应的补贴及优惠政策。

参考文献：

[1] 马辉. 我国中小企业融资问题研究[J].经济论坛，2014，（1）：68-70

[2] 马常鸣.中小企业融资问题研究[D].财政部财政科学研究所硕士论文，2012：39-40