刘建民++杨华

【摘 要】 选取湖南省13个市2002—2012年相关的面板数据，利用动态系统广义矩估计（GMM）方法对湖南省财政支出与产业转型升级之间的关系进行了实证分析。结果表明：财政支出规模与产业转型升级存在着显著的正相关关系，但正向效应微弱;财政支出结构与产业转型升级存在着显著的负相关关系，在一定程度上不利于产业转型升级。根据实证结果，提出了相应的政策建议。

【关键词】 财政支出; 产业转型升级; GMM模型

中图分类号：F062.9;F810.45  文献标识码：A  文章编号：1004-5937（2015）01-0088-03

一、引言

当前，我国已步入加快经济发展方式转变、促进产业转型升级的关键时期。从湖南省的情况来看，进入21世纪以来，湖南省三大产业得到了不同程度的发展，产业结构也日趋合理。三次产业产值比由2000年的21.3：39.6：39.1转变为2012年的13.6：47.4：39.0。从2012年的产业结构数据来看，湖南省第一产业比重为13.6%，与第一产业比重最低的上海市的0.63%相比，高出了将近13%，与全国平均水平的10.1%相比，高出了3.5%。第二产业比重最高，与全国平均水平的45.3%相比，高出了2.1%。第三产业比重居中，与第三产业比重最高的北京市的76.5%相比，低37.4%。湖南省产业内部结构存在诸多不合理的现象，其中，第一产业比重过高，农业基础设施投入不足，现代农业和特色农业发展规模不够;第二产业虽比重较大，但工业发展落后，高新技术产业和战略性新兴产业发展力度不够，高能耗行业比重仍较大;第三产业虽发展较快，但产业整体层次不高，金融保险、科技研究开发与服务等生产性服务业还需大力发展。总体来说，湖南的产业结构仍然是以劳动密集型为主，向技术和资本密集型转化还需要一个漫长的过程，与发达国家和沿海地区相比差距很大。

二、文献综述

产业转型升级主要是指高能耗、低附加值的粗放型的劳动密集型产业升级至低能耗、高附加值的资本和技术密集型产业。在转型升级的过程中，产业结构不断改善，产业素质与效率逐步提高。产业转型升级主要包含四个层次：流程升级、产品升级、功能升级、跨产业升级（Gereffi，1999）。针对财税支持政策对产业转型升级的影响，国内外许多学者从理论与实证两方面进行了分析。Hamberg（2007）认为科技是产业发展的动力，地方政府应加大科研和人力资本的支出，推动科技进步，进而提高企业效率，实现产业结构优化升级。Lichtenberg（2008）提出加大政府干预力度，增加政府财政支出，通过需求有效性的提高和需求结构的改善，推动产业结构优化升级。国内许多学者从财税政策与产业结构调整的关系入手，分析了当前我国产业结构调整的现状及存在的问题，进而提出了相关的财税政策建议（陈新华，1990;钱巨炎，2013）。在实证方面，王宏利（2009）运用Var模型，分别研究财政支出规模与结构对农业、制造业、金融保险业与能源行业的影响及政府财政支出和税收收入对产业结构的影响;郭金秀、高希武（2011）从产业结构的地区差异性出发，选取我国1997—2008年的省级面板数据，在预算约束面的条件下研究我国财政支出的增长效应;于力、胡燕京（2011）选取我国1978—2006年的省级面板数据，以柯布-道格拉斯生产函数为基础，以财政支出总量和结构为解释变量，分析其对产业转型升级的影响。上述实证研究大部分运用传统的线性时间序列模型进行分析，很少考虑地区差异性，也没有考虑产业转型升级水平本身发展的趋势性，将财政支出结构仅仅按传统方法划分为经济建设类支出、行政管理类支出、科教文卫类支出等方面。这些实证研究在模型建立、估计方法和样本选择方面存在一定的改进空间。

本文将运用湖南省13个市2002—2012年的面板数据，主要从财政支出政策入手，考虑到产业转型升级可能具有的长期影响，建立动态面板模型，分别从财政支出规模和财政支出结构两个方面来分析财政支出政策对湖南省产业转型升级的影响。

三、实证分析

（一）指标的选取和模型的建立

本文以柯布-道格拉斯生产函数为基础，研究财政支出政策对湖南省产业转型升级的影响。柯布-道格拉斯生产函数的一般形式为Y=AK？琢L？茁，用产业转型升级水平替代产出水平，同时将财政支出规模和财政支出结构纳入生产函数模型，并对方程取对数，构建动态面板模型：

Ln ISit=C+？兹1Ln ISi，t-1 + ？兹2Ln（Lit）+

？兹3Ln（Kit）+？兹4Ln（AFEit）+？兹5Ln（CSEit）+？仔it

其中，i=1，2，…，13，代表不同市;t=2002，2003，…，2012，代表变量当期;t-1代表变量的滞后一期;C为常数项;表示随机扰动项。变量设置及指标解释如表1所示。

借鉴张淑翠（2011）的做法，用财政支出中经济性支出与社会性支出的比重作为转换变量，分析财政支出结构对产业转型升级的影响。由于产业转型升级是一个循序渐进的过程，下一年度产业转型升级水平在很大程度上受上一年度基础的影响，因此在方程中加入被解释变量的滞后项。为了有效消除差分方程和水平方程中存在的内生性问题，本文采用Arellano and Bove提出的系统广义矩（System GMM）估计法，在对面板模型进行回归时采用滞后一期作为工具变量。

鉴于数据的可得性和一致性，本文选取财政支出中的经济性支出和社会性支出两类。其中经济性支出包括基本建设支出（2007年以后更名为一般公共服务支出）;社会性支出包括社会保障和就业支出、教育支出和科技支出。选取湖南省13个市（不包括湘西自治州）2002—2012年的年度统计数据作为实证研究的样本，考察2002—2012年湖南省财政支出规模和财政支出结构对产业转型升级的影响，数据来源于《湖南统计年鉴》、《中国城市统计年鉴》和《中国区域经济统计年鉴》。

本文运用Stata10.0软件，采用动态面板两步系统GMM对方程进行检验和估计，结果详见表2。同时，模型均通过了Sargan检验和AR检验，说明不存在过度识别和自相关问题。说明实证检验结果不仅是可信的，而且具有较强的稳健性。

（二）实证结果及解释

1.财政支出结构与产业转型升级显著负相关，其弹性系数为0.0041。这说明湖南省政府对事关民生的社会性财政支出比例的提高能够有效地促进产业转型升级的发展。1994年分税制改革之后，地方政府在供给公共产品方面凸显出很强的自利性和策略性。他们更倾向于存在较大外部性、见效快的“硬”公共品供给。因为这些公共品直接服务于资本，能够带来明显的经济增长，进而体现当地政府政绩，在“标尺竞争”中夺得胜利。而更多地服务于普通群体、体现公众偏好、短期效应不显著的科教文卫等“软公共品”却很难引起地方政府的重视（赵领娣等，2013），导致了财政支出结构呈现“重基本建设投资、轻人力资本和公共服务投资”的现象。而地方政府投资的重点、方向和力度大小会对不同产业的发展状况产生一定的影响。由于湖南省政府长期以来重视经济建设，将大量财政支出投向经济建设领域，挤占了教育、科技与社会保障等公共产品的支出，使相关社会性财政支出比重不足。2012年湖南省财政支出总额为4 119亿元，教育、科技和社会保障与就业支出总额为1 206亿元，占财政支出总额的29.28%，与沿海发达省份相比存在显著的差距。目前湖南省处于工业化进程中后期阶段，根据马斯格雷夫的公共支出增长理论，具有较大外部性、关系国计民生的能源、交通、水利等基础设施在工业化进程中后期阶段已逐步完善，此时应注重加大社会性支出的投入力度。

2.财政支出规模与产业转型升级显著正相关，但正向效应微弱，其弹性系数为0.0097。财政支出政策是政府进行宏观调控的重要手段，财政支出通过其导向和激励作用的乘数效应影响社会需求，引导企业的经营方向、要素投入计划和投资决策等，进而从总量上抑制或推动产业转型升级的进程。然而，财政支出政策毕竟是间接调控，调控过程中又经过许多环节，在整个过程流转中，存在着时间滞后、信号传递不当等一系列问题。同时，财政支出规模不能简单地无限膨胀，应注重财政资金的使用方向和效率。目前，湖南省财政支出资金使用上存在许多不规范、不透明以及财政支出资金的使用方向不科学等一系列问题，导致财政资金在促进产业转型升级中的的正向效应没有能够充分发挥。

3.固定资产投资总额与产业转型升级显著负相关，其弹性系数约为0.0030。近年来，湖南省固定资产投资总额不断扩张，高于GDP的增长速度。然而湖南固定资产投资存在着大部分资金投资于巨大、见效快的项目，而真正用于对高风险、长资本回收期的新兴产业的资金却严重不足等现象。固定资产投资的重复建设导致资源配置效率低下，对产业转型升级产生了负面作用。

4.劳动力投入对产业转型升级的影响虽然为正，但并不显著。产业转型升级是从劳动密集型产业向资本密集型或技术密集型产业升级转变，改善产业结构、提高产业素质和效率的过程。单纯的劳动力投入并不能显著地提高产业转型升级水平。同时伴随着劳动力成本的不断提高，地方廉价劳动力的比较优势正在消失，产业转型升级所依赖的高素质、高质量的人才队伍并没有快速形成。

四、结论及政策建议

本文在柯布-道格拉斯生产函数的基础上构建了财政支出规模、财政支出结构与产业转型升级之间关系的动态模型，并利用湖南省13个市2002—2012年的面板数据对财政支出规模、财政支出结构对产业转型升级的具体影响进行了实证分析，研究表明：财政支出规模与产业转型升级存在着显著的正相关关系，经济性支出对社会性支出的比例与产业转型升级存在着显著的负相关关系。对此，提出以下政策建议：

首先，在加大财政支出规模的基础上，应当积极调整财政支出的使用方向，退出政府没有比较优势的盈利性和竞争性领域，让市场发挥应有的作用。加强财政支出的监督力度，提高财政支出的透明度和使用效率，科学定界财政支出的使用范围，合理确定财政支出的项目。加大财政支出对第二、第三产业和战略性新兴产业的投入力度，充分有效发挥财政支出政策的引导和激励作用。

其次，优化财政支出结构，加大社会性财政支出力度，提高其在财政支出中的比重。当前，国内外经济形势均要求地方政府改变以往过度依靠投资和出口的局面，转向依靠内需的经济发展方式。加大社会性财政支出，能够改善居民的生活质量，进而提高居民消费水平，创造有效需求，为经济增长和产业转型升级的长远发展提供持久动力，提高地区竞争力。目前，在财政支出安排上，地方政府应将民生财政作为新时代财政工作的主题，把财政资金更多的用于提供教育、医疗卫生和社会保障等民生方面，同时，及时调整经济性财政支出，注重内部结构优化。实践证明，合理的经济性支出在一定程度上能为产业转型升级提供有利的外部条件，从而有效地推动产业转型升级，但过度的经济性支出反而可能挤出私人部门的支出，导致资源的误配，从而阻碍产业转型升级。要严格控制一般竞争性领域的支出，将重点放在基础公共设施等市场失灵领域，加强非竞争性、非盈利性等社会公共工程项目的投资力度，优化投资环境，促进资源的优化配置。

最后，调整影响资本、劳动力要素的财政支出政策。地方政府运用于资本、劳动力要素相关的财政支出政策，能够间接推动产业转型升级的进程。在资本要素方面，鉴于湖南省财政在科技方面支出水平偏低的现状，一方面应加强科技资本的投入力度，创新财政科技投入的支持方式，为科技的发展提供充足的资金保障，充分发挥财政资金的“汲水功能”，调动企业增加科技投入的积极性，促进社会整体的研发水平的提高。在劳动力要素方面，目前，湖南省教育性财政支出投入不足，严重制约了社会整体教育水平和劳动力素质的发展进程。在进一步加大教育支出投入的同时，采用多种措施，增强地区对优质人才的吸纳能力，为迎接新一轮产业转型升级提供专业化人才。

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