刘柳

【摘要】随着我国大型集团公司业务的多元化发展，以及国内金融市场的进一步开放，原有的资金管理体系已不能满足大型公司集团的业务需求，一种新型的资金集中管理模式应运而生—财务公司。本文从提高财务公司资金管理效能入手，结合一些跨国集团财务公司成熟的资金管理经验，提出了国内财务公司的发展方向，以期对提高集团资金管理能力起到一定的作用。

【关键词】集团公司，财务公司，资金管理

我国自1987年成立了第一家财务公司—东风汽车工业集团财务公司，经过十几年的迅速发展，财务公司的发展覆盖了从电力、石油、化工到煤炭钢铁、航空航天和服务贸易在内的关系到国计民生的多个基础产业和重要领域。截至2012年底，我国设立财务公司的企业集团已超过130家，占全国大型国有企业资产净额的三分之一。但是在全球经济一体化的背景下，我国集团财务公司的业务管理就显得比较粗放和单一，只有通过大力加强资金集中管控力度，开发特色的金融功能，才能有力促进企业集团的发展。

一、跨国财务公司资金管理的先进经验

集团财务公司全面依托发达国家的现代化金融体系和经济制度，对集团各子公司和分公司的资金的进行集中管理，并在现代金融产品的开发和外汇资金风险管控方面取得了成效。

1、完善现金池模式，减少企业沉淀资金。现金池是财务公司以集团总部的名义，在委托银行内设立资金账户，通过下属企业向集团总部划拨的方式，每日在规定时间段，将子公司或分公司的资金统一上缴到总部账户。……