徐鑫

1.基于风险管理的存货内部控制

企业一项重要的经济管理活动就是内部控制，它源于企业内部分工。内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。有效的内控体系，是实现现代企业管理的重要组成部分，是企业高效运作的基础，不良的内控会给企业的经营发展带来负面影响。与此同时，风险是时刻存在的，随着社会的进步和经济的发展，人们对于风险和风险管理的认识日渐成熟。

2.甲公司基本情况

2.1公司基本存货情况

公司的主要存货有仪器设备、频率合成器模块、液晶屏、显示器、转换器、声卡、导轨、电阻……公司不少存货都是单位价值低，数量多，这部分存货没有得到合理地储存，而且因为产品都是涉及高新技术的，所以更新换代也会相对比较快一点啊，这样一来公司的存货就更需要有风险管理的意识。

2.2公司存货内部控制的目标设定

存货内部控制是企业为管理好存货，针对存货收、发、存与供、产、销各环节的特点，事先制定的一套相互牵制、相互验证的内部监控制度。存货内部控制是企业整个内部控制中的重点内容和中心环节。

2.3公司存货内控流程

在日常情况下，存货的内控主要包括存货的实物流转程序控制和对存货价值流转记录的程序控制。

公司从2001年成立后就实施全面预算管理，2010年起实施财务集中化管理，每年公司董事会向各个部门下达收入、成本费用、投资建设等预算指标。