赵国华

试论集团公司资金集中管理

赵国华

资金集中管理作为一种现代化的资金管理方式，是现代公司对资金集约化管理的重大创新，能够有效的稳定集团内部资金周转，促进资金优化配置，减少资金沉淀，调节资金余缺。文章结合集团公司资金集中管理的现状，分析集团公司资金集中管理存在的问题，并提出相应对策，以期集团内部各个部门、业务组协同合作，实现资金利用效率最大化。

集团公司；资金；集中管理

集团公司是由一个母公司以及若干个下属公司以股权、产权作为连接纽带组成，这种联结结构和经营结构的复杂性使得集团公司内部的资金管理也具有极强的复杂性。当前，集团公司资金集中管理在管理理念、成本运作以及风险控制等方面都还存在着很多不足，比如资金运作不透明、长期“三角债”过多、监管力度不足、预算不完整等问题，如何提高集团公司资金管理是当下值得研究的问题。

一、集团公司资金集中管理的现状和问题

（一）资金集中管理存在较多的操作风险

由于不完善的资金管理程序设计、员工日常工作与决策的失误、公司管理系统的缺陷或者外部因素等原因造成损失的风险称为操作风险。目前，集团公司资金集中管理往往由于内外部欺诈、业务中断、客户及产品和业务的操作等原因造成公司资金链不稳定、资金亏损过多、资金来源去向不明等现象，贯穿于整个交易过程和运营环节之中。……