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浅谈集团企业资金管理模式以及相关方案设计评析

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文章主要对集团企业资金管理模式进行分析，并提出可行的资金管理设计方案。

集团企业；资金管理模式；相关方案设计

随着我国市场经济不断发展，集体企业规模的扩大，我国出现了许多跨地区和跨行业的大型集团企业。为有效管理和监控企业集团资金，防范运营和管理风险，提升资金利用率，加强集团企业整体利润的目的，设立合理、科学的资金管理模式对集团企业具有重要意义。

一、集团企业资金管理模式

1.收支两条线模式

收支两条线模式指的是集体企业自行设立总账户，下设成员单位，如设立收入户和支出户等，成员单位收入户自行将资金归纳到集团企业的总账户中，当需要对外进行支付时，就利用成员单位的支出户将拨资金对外进行支付。收支两条线模式的特征是拥有集团企业资金的分配权与监督权，可以时刻掌控每个分支机构资金流出和收入的动向。其优点主要有通过分离账户，对成员单位的现金收入和支出情况进行监控；利用上收下拨的方法建立现金池，以实现资金沉淀，增强集团企业内部的资金融合。

2.统收统支模式

统收统支模式是指集团企业内部的资金统一进行收付，集团企业在统收统支的模式下设立独立的银行账户，下设成员单位不能自行开设银行账号。其资金全部集中于集团企业账户上，使用资金决策权与支配权也归于集团企业。……