安存红 高祥晓

数据挖掘技术在商业银行审计的应用问题研究综述

安存红 高祥晓

商业银行是一个高风险的行业，《审计署2008至2012年审计工作发展规划》中就提出了金融审计“以维护安全、防范风险、促进发展为目标，服务国家宏观政策，推动金融改革，维护金融问题，完善金融将，推动建立高效安全的现代金融体系”。先进的数据挖掘技术可以帮助审计人员在商业银行审计中从大量交易数据中挖掘审计重点提高审计效率。

数据挖掘技术；商业银行审计

数据挖掘，英文直译为资料探勘，数据采矿，是指从大量资料中发掘有用的信息或规律，它是数据库知识发现中的一个重要步骤。数据挖掘技术还大量运用统计、情报检索、机器学习和模式识别等诸多方法，通过计算机定义的程序，排除人为干扰，智能化的对各种数据资料进行全面充分的调用分析，从而发现隐藏的关系和模式。在审计中应用数据挖掘技术可以大大提高审计质量，降低审计风险。

商业银行是一个高风险的行业，面对商业银行众多的分支机构和海量数据，审计工作犹如蚍蜉撼大树般渺小，必然会存在应发现而未发现的问题，给审计工作带来巨大风险。另一方面，经济犯罪行为时有发生，且大多表现出错综复杂、内外勾结的犯罪迹象，使得审计工作面临更大的风险。数据挖掘技术适合处理海量数据、适合发现错综复杂的内在关联关系的特点恰好可以解决商业银行审计中所面临的主要问题。……