赖玲云

摘要：2010年，新华人寿违规事件的曝光引起了保监会及各家人寿保险公司的广泛关注，各家人寿保险公司进一步意识到公司内部控制的重要性，强化公司内控质量的紧迫性，依法合规经营的必要性。本文阐述了人寿保险公司内控建设情况及内部控制的意义，浅显分析了我国人寿保险公司内部控制存在的问题，并提出几点改进内部控制建设的建议措施。

关键词：人寿保险 内部控制 问题 措施

一、人寿保险公司内控建设情况及内部控制意义

（一）人寿保险公司内控建设情况

经过三十多年的持续快速发展，我国的保险业取得了巨大的发展，机构种类越来越多，业务结构越来越复杂，承保覆盖面越来越广，社会影响越来越大，伴随着业务的发展，我国人寿保险公司的内部治理结构、内部控制也都得到了一定的发展，例如2007年中国人寿保险股份有限公司独家荣获香港“2007香港公司管治卓越奖”，中国平安荣获“中国最佳治理公司奖”。这一系列的荣誉都表明我国人寿保险公司内部控制、企业风险管控水平的提升，但是，2010年7月，新华人寿违规事件的曝光，充分暴露我国人寿保险公司内部控制管理缺陷，公司无法遏制非法挪用资金等违法行为，给公司造成巨大的损失，给保险行业造成巨大的负面影响。中国保险监督管理委员会在2010年8月颁布了《保险公司内部控制基本准则》以加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，在2012年2月颁布了《保险稽查审计指引》，进一步提升了监管的有效性。……